您好老師，關于所得稅計提的問題 截止到6月利潤表利潤總額本年累計數(shù)是971.63元，以前年度未彌補虧損有6萬多，那么第二季度要計提所得稅嗎？還是說等彌補完虧損6萬多以后再開始計提呢？

老師，請問一下，我們繳納所得稅的時候，不是營業(yè)收入-營業(yè)成本之后的應納稅所得額嗎？5年之內還可以彌補虧損，如果5年之后虧損不能彌補了，那賬上的數(shù)字和申報的數(shù)據(jù)是不是不一致了呢？比如我第一年虧損了5萬，第2年4萬，第3年3萬，第4年2萬，第5年1萬，5年一共虧損了15萬，第6年我盈利了0.5萬，那么賬上顯示虧損14.5萬是嗎？但是我申報的時候第1年的5萬不能彌補了，那只剩下10萬可以彌補虧損，相當于我虧損了9.5萬，可以這樣理解嗎？

老師如果23年會計利潤負數(shù)100萬 稅法會計利潤?100?調整20=-80萬，那在24年5月匯算清繳時，企業(yè)所得稅不叫哈，還有那個彌補虧損，是會計利潤，還是稅法利潤，

老師，23年的企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中所得稅21年是正數(shù)，22年是負數(shù)，23年是正數(shù)，目前24年一季度利潤也是負數(shù)，在申報一季度所得稅季報時不能彌補以前年度虧損嗎

老師你好！ 2023年4月接手一家代賬公司轉過來的賬，發(fā)現(xiàn)很多問題，做了調整，補記了80萬成本。調整后2022年末的未分配利潤由負23萬，變成了負110萬。但代賬公司22年末申報的未分配利潤還是負23萬。 本季度申報，有利潤可彌補以前年度虧損，，我怎么處理？