老師你好！ 2023年4月接手一家代賬公司轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的賬，發(fā)現(xiàn)很多問(wèn)題，做了調(diào)整，補(bǔ)記了80萬(wàn)成本。調(diào)整后2022年末的未分配利潤(rùn)由負(fù)23萬(wàn)，變成了負(fù)110萬(wàn)。但代賬公司22年末申報(bào)的未分配利潤(rùn)還是負(fù)23萬(wàn)。本季度申報(bào)，有利潤(rùn)可彌補(bǔ)以前年度虧損，，我怎么處理？

2024-07-05 23:25

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-07-06 03:54

一、未分配利潤(rùn)調(diào)整問(wèn)題核實(shí)調(diào)整原因：首先，需要詳細(xì)核實(shí)80萬(wàn)成本補(bǔ)記的具體原因和依據(jù)，確保調(diào)整的合理性和準(zhǔn)確性。檢查是否有相關(guān)的原始憑證、合同或協(xié)議等支持文件。更新財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)調(diào)整結(jié)果，更新2022年末的財(cái)務(wù)報(bào)表，特別是資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)項(xiàng)目。確保新的財(cái)務(wù)報(bào)表能夠真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況。與代賬公司溝通：與原代賬公司溝通，了解為何在2022年末申報(bào)時(shí)未分配利潤(rùn)仍為負(fù)23萬(wàn)，是否存在遺漏或錯(cuò)誤。如果發(fā)現(xiàn)代賬公司存在工作失誤，應(yīng)要求其提供說(shuō)明并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。二、本季度申報(bào)時(shí)處理利潤(rùn)以彌補(bǔ)以前年度虧損了解稅法規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)五年。這意味著，如果本季度公司有盈利，且以前年度存在虧損，可以在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)這些虧損。計(jì)算可彌補(bǔ)的虧損額：確定2022年末及以前年度累計(jì)的虧損額。根據(jù)本季度的盈利情況，計(jì)算可用于彌補(bǔ)以前年度虧損的金額。申報(bào)企業(yè)所得稅：在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按照稅法規(guī)定申報(bào)應(yīng)納稅所得額。如果應(yīng)納稅所得額大于零，且存在以前年度未彌補(bǔ)的虧損，可以在申報(bào)時(shí)選擇彌補(bǔ)這些虧損。需要注意的是，彌補(bǔ)以前年度虧損的前提是以前年度的虧損已經(jīng)正確申報(bào)并記錄在案。準(zhǔn)備相關(guān)材料：準(zhǔn)備與虧損彌補(bǔ)相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表和稅務(wù)部門(mén)要求的其他材料。確保所有材料的真實(shí)性和完整性。提交申報(bào)：按照稅務(wù)部門(mén)的要求，通過(guò)電子稅務(wù)局或紙質(zhì)方式提交企業(yè)所得稅申報(bào)表和相關(guān)材料。如有需要，與稅務(wù)部門(mén)溝通確認(rèn)申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 09:45

更正2022年財(cái)報(bào)，電子稅務(wù)局可以操作嗎？

齊紅老師解答 2024-07-06 10:15

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 10:17

會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局查賬？

齊紅老師解答 2024-07-06 10:37

這個(gè)是有可能查賬的

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 10:38

如果更正，可以嗎？

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 10:38

如果不更正，可以嗎？

齊紅老師解答 2024-07-06 10:49

沒(méi)有問(wèn)題可以不跟正

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 10:56

那這個(gè)月我暫估一部分成本進(jìn)去，可以嗎？

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 10:56

所得稅交的有點(diǎn)多

齊紅老師解答 2024-07-06 12:43

可以的，匯算清繳之前沒(méi)有發(fā)票調(diào)增

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 17:27

老師，如果不更正2022年報(bào)表，補(bǔ)記的80萬(wàn)成本是不是用不了了？

齊紅老師解答 2024-07-06 17:36

你可以在今年做跨年的分錄

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 17:43

怎么做??？

齊紅老師解答 2024-07-06 18:02

你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 18:07

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

齊紅老師解答 2024-07-06 18:08

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付賬款等科目

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 18:09

不好意思，我不太明白分錄的意思

齊紅老師解答 2024-07-06 18:11

這個(gè)就是跨年調(diào)整的分錄貸方看你的科目具體來(lái)做

快賬用戶(hù)6553 追問(wèn) 2024-07-06 19:05

我在2023年已經(jīng)調(diào)賬了，現(xiàn)在2022年末未分配利潤(rùn)已經(jīng)調(diào)到負(fù)110萬(wàn)。本月申報(bào)，報(bào)表未分配利潤(rùn)負(fù)40，但稅務(wù)局所得稅申報(bào)計(jì)算是盈利40萬(wàn)，這怎么辦

齊紅老師解答 2024-07-06 19:26

這個(gè)得去稅局解釋原因