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老師,您好,關(guān)于一般納稅人的增值稅的相關(guān)處理,比如像認(rèn)證繳費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)等的會計(jì)分錄是咋樣的吖

2024-07-26 09:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-26 09:10

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶3527 追問 2024-07-26 09:12

那認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的分錄呢

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快賬用戶3527 追問 2024-07-26 09:13

購進(jìn)材料時(shí),三級科目是進(jìn)項(xiàng)稅額還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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齊紅老師 解答 2024-07-26 09:16

? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)

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快賬用戶3527 追問 2024-07-26 12:28

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-07-26 14:05

不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個(gè)五星好評哦。

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根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2024-07-26
你好,屬于簡易計(jì)稅時(shí)候的不可以抵扣, 屬于現(xiàn)在的 現(xiàn)在按13繳稅 可以抵扣
2022-12-02
同學(xué)你好 你收到的嗎
2022-12-02
對的同學(xué),他其實(shí)和那種增值稅專用發(fā)票的入賬模式是一樣的。
2022-02-21
收到發(fā)票,進(jìn)行認(rèn)證要抵扣 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅,如果認(rèn)證沒有抵扣 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 待抵扣進(jìn)項(xiàng)
2020-10-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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