實際交納不用交。不用計提了對吧？

對，比如說實際不需要繳納，那就沒必要計提所得稅了

因為每個季度都有預交，之前都不是小微企業(yè)每個季度出去預交還會交點。現(xiàn)在小微在減去預交的，本期應納稅稅額就是0。利潤表所得稅費用就是空著不計提了對嗎？

不是，因為之前繳納了所得稅費用那里還是有數(shù)的

24年開始就是小微企業(yè)，這兩個季度都有預交，如果利潤是60000多，按25%計算是15000多，小微企業(yè)優(yōu)惠12000，在減去預交的13000。企業(yè)所得稅本期申報應納稅稅額是0。 這種情況按照25%計提還是5%計提？

因為是小微企業(yè)就按照5%計提，就是你實際繳納了多少就計提多少

目前因為有預交，每個季度都是0。

預繳的話，是外地的預繳嗎

對，外地項目預交的。

哦，那所得稅費用那就是零了

對，這種情況怎么計提？如果不計提的話利潤表上所得稅費用就是空著。 每個季度預交的都還用不完。

這種情況預繳的就是多交了，預繳的不用計提

利潤表上所得稅空著。這種情況只能等到匯款清繳補交嘛？企業(yè)不想退稅的，目前還確定不了是否符合小微企業(yè)

這種情況只能是說匯算清繳的時候結(jié)合企業(yè)情況和企業(yè)所得稅稅率來決定，最后多退少補企業(yè)所得稅

這種情況利潤表上只能空著所得稅了

對，是的，只能是空著

第一季度我按照利潤的5%計提了1000多。那這個季度需要做一筆紅沖嘛？