久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

老師，請問一下，固定資產(chǎn)清理金額，在填報增值稅申報表的時候要把固定資產(chǎn)清理的金額填寫在增值稅申報表附表一收入和銷項稅里

2024-07-03 15:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-07-03 16:01

固定資產(chǎn)清理金額在填報增值稅申報表時，需要根據(jù)具體情況填寫在相應(yīng)的欄次中。 一般來說，分為以下幾種情況： 一、適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.增值稅減免稅申報明細(xì)表：填寫在“一、減稅項目”部分，“減稅性質(zhì)代碼及名稱”填寫“1129924 已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分。其中，本期第4列“本期實際抵減稅額”需要依據(jù)當(dāng)期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當(dāng)?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于（或等于）當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時，“本期實際抵減稅額”為當(dāng)期應(yīng)納稅額；當(dāng)“本期應(yīng)抵減稅額”小于當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時，“本期實際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 3.主表：第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”填寫按3%計算的稅額；第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報明細(xì)表的第4列“本期實際抵減稅額”填寫。 二、適用簡易辦法依3%征收率征收增值稅（放棄減免）時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”填寫稅額。 三、適用一般計稅方法按適用稅率征稅增值稅時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”（或現(xiàn)行適用的增值稅稅率）的相應(yīng)欄次。 2.主表：第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷售額”及第11行“銷項稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額。 需要注意的是，在填寫申報表時，應(yīng)確保所填寫的信息準(zhǔn)確無誤，并按照稅務(wù)機關(guān)的要求進(jìn)行申報。同時，要保留好相關(guān)的憑證和資料，以備稅務(wù)檢查。如果對具體的操作和規(guī)定仍有疑問，建議提前與主管稅務(wù)機關(guān)溝通，以確保申報的順利進(jìn)行。 另外，在進(jìn)行會計處理時，也需要根據(jù)不同的情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。例如，采用簡易計稅方法時，相關(guān)會計分錄可能為（假設(shè)不考慮資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等因素）： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——簡易計稅 （按3%征收率計算） 同時，確認(rèn)增值稅減免優(yōu)惠（如果有）： 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 （1%優(yōu)惠部分） 貸：其他收益（或營業(yè)外收入） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入） 如果是適用一般計稅方法，會計分錄如下： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （按適用稅率） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入）

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 16:04

增值稅申報表的收入是含固定資產(chǎn)清理的，而財務(wù)報表的收入不含固定資產(chǎn)清理，那報季度所得稅收入時按哪個表填寫

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 16:09

所得稅的收入按增值稅的收入寫

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 16:14

會不會預(yù)警所得稅收入與財務(wù)報表不一致，季度也要報財務(wù)報表

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 16:18

賣二手車開發(fā)票的，我把發(fā)票金額和稅額填在申報表里的，這個做賬應(yīng)該怎么做呢

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 16:25

同學(xué)你好 你更正了就一致呀 所得稅收入要按包含固定資產(chǎn)清理收入的金額來報

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 16:27

怎么更正啊，出售固定資產(chǎn)是賬務(wù)處理事記入固清的，財務(wù)報表收入里不體現(xiàn)，但是增值稅申報表是含固清的

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 16:38

申報增值稅的時候填寫在增值稅收入欄就可以

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 16:39

是的呀，增值稅申報表的收入和利潤表的收入不就不一樣了嗎

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 16:43

所以讓你所得稅申報表申報的時候手動加上這部分收入 利潤表也一樣

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 16:49

現(xiàn)在是增值稅申報表收入大于利潤表收入，如果報季度所得稅按申報表數(shù)字填，所得稅申報表收入與增值稅申報表收入一致，利潤表收入小于他們倆，明白嗎

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 16:51

因為你利潤表沒有改

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 16:51

你手動增加這個收入就可以

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 16:52

利潤表是賬套自帶算出來的，怎么能隨便手動改呢

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 17:00

數(shù)據(jù)不對可以改的哦

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 17:07

如果動了利潤表收入，下面的利潤總額、凈利潤都得改，連帶著資產(chǎn)負(fù)債表也得動

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 17:11

是的 收入不對肯定要改

頭像
快賬用戶7161 追問 2024-07-03 17:12

那資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)清理項目又是干嘛的呢

頭像
齊紅老師 解答 2024-07-03 17:14

因為要增值稅收入和所得稅收入一致

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
固定資產(chǎn)清理金額在填報增值稅申報表時，需要根據(jù)具體情況填寫在相應(yīng)的欄次中。 一般來說，分為以下幾種情況： 一、適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.增值稅減免稅申報明細(xì)表：填寫在“一、減稅項目”部分，“減稅性質(zhì)代碼及名稱”填寫“1129924 已使用固定資產(chǎn)減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分。其中，本期第4列“本期實際抵減稅額”需要依據(jù)當(dāng)期未減免前的應(yīng)納稅額為限額。當(dāng)?shù)?列“本期應(yīng)抵減稅額”大于（或等于）當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時，“本期實際抵減稅額”為當(dāng)期應(yīng)納稅額；當(dāng)“本期應(yīng)抵減稅額”小于當(dāng)期減免前的應(yīng)納稅額時，“本期實際抵減稅額”為本期應(yīng)抵減稅額。 3.主表：第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”填寫按3%計算的稅額；第23行“應(yīng)納稅額減征額”按增值稅減免稅申報明細(xì)表的第4列“本期實際抵減稅額”填寫。 二、適用簡易辦法依3%征收率征收增值稅（放棄減免）時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額；第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”填寫稅額。 三、適用一般計稅方法按適用稅率征稅增值稅時 1.增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）：填寫第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”（或現(xiàn)行適用的增值稅稅率）的相應(yīng)欄次。 2.主表：第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷售額”及第11行“銷項稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額。 需要注意的是，在填寫申報表時，應(yīng)確保所填寫的信息準(zhǔn)確無誤，并按照稅務(wù)機關(guān)的要求進(jìn)行申報。同時，要保留好相關(guān)的憑證和資料，以備稅務(wù)檢查。如果對具體的操作和規(guī)定仍有疑問，建議提前與主管稅務(wù)機關(guān)溝通，以確保申報的順利進(jìn)行。 另外，在進(jìn)行會計處理時，也需要根據(jù)不同的情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。例如，采用簡易計稅方法時，相關(guān)會計分錄可能為（假設(shè)不考慮資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等因素）： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——簡易計稅 （按3%征收率計算） 同時，確認(rèn)增值稅減免優(yōu)惠（如果有）： 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 （1%優(yōu)惠部分） 貸：其他收益（或營業(yè)外收入） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入） 如果是適用一般計稅方法，會計分錄如下： 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈值入清理賬戶： 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 1.確認(rèn)轉(zhuǎn)讓價款并核算相應(yīng)增值稅： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （按適用稅率） 1.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶入損益： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益（或營業(yè)外收入）
2024-07-03
附表1，未開票收入列，13%欄
2025-07-04
同學(xué)你好 需要填寫金額的 賬面你是在固定資產(chǎn)清理貸方顯示 不是收入 這是正常的稅會差異
2023-11-08
您好！填在收入那一行就行了。你有多少金額
2024-09-03
同學(xué)你好 利潤表季報表中的收入通常不包含處理汽車的固定資產(chǎn)的金額。 固定資產(chǎn)清理最終的凈損益是通過 “營業(yè)外收入” 或 “資產(chǎn)處置損益” 科目來核算，不計入營業(yè)收入。利潤表中的營業(yè)收入一般只包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。在電子稅務(wù)局申報系統(tǒng)中申報增值稅時填寫的 “其他開票收入” 只是稅務(wù)申報的一種分類填列方式，與會計上利潤表的收入確認(rèn)是不同的概念。所以在編制利潤表季報表時，處理固定資產(chǎn)汽車的相關(guān)金額不會體現(xiàn)在營業(yè)收入項目中，而是體現(xiàn)在營業(yè)外收支或資產(chǎn)處置損益項目中（具體看企業(yè)使用的科目）
2024-10-08
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進(jìn)行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息