老師請(qǐng)問外貿(mào)企業(yè)內(nèi)銷收入的費(fèi)用發(fā)票抵扣要按比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的規(guī)定，是依據(jù)哪個(gè)政策文件？
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
-
Q
老師，我們是外貿(mào)公司，內(nèi)銷占總銷售額的1/4，外銷占3/4，前幾個(gè)月有認(rèn)證一批商品檢測(cè)費(fèi)發(fā)票和每個(gè)月都有認(rèn)證租金發(fā)票，聽說這些費(fèi)用不能區(qū)分對(duì)應(yīng)的是外銷還是內(nèi)銷的業(yè)務(wù)是要按比例進(jìn)行抵扣，屬于外銷部分的要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我統(tǒng)一在申報(bào)12月增值稅時(shí)轉(zhuǎn)出可以嗎？
-
Q
老師你好，公司是外貿(mào)出口企業(yè)，出口了一批貨物，國家規(guī)定這類貨物不允許退稅，那我收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該如何入賬，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？收到的境外收入是要視同內(nèi)銷嗎？確認(rèn)出口收入的時(shí)候分錄應(yīng)該怎么做
-
Q
老師，你好！根據(jù)財(cái)稅2017年90號(hào)文件政策，一般納稅人企業(yè)購進(jìn)固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣，請(qǐng)問這里的固定資產(chǎn)具體是指哪些？比如影院采購的影廳坐椅，租入房子后裝修費(fèi)，這些能全額抵扣嗎？
-
Q
老師好，我公司是酒類批發(fā)行業(yè)一般納稅人，我們有辦公房出租開5%簡(jiǎn)易計(jì)稅，現(xiàn)稅務(wù)要求我們從2019年1月到2023年12月份自查進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是否正確，是不是除了酒類的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣外，其他的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)(購汽車進(jìn)項(xiàng)和服務(wù)費(fèi)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)，按房租收入同總收入比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就行？
-
Q
老師請(qǐng)問外貿(mào)型出口企業(yè)申報(bào)內(nèi)銷增值稅的時(shí)候，房租、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、銷售費(fèi)用這些進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的時(shí)候需要按比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
熱門問答 更多>
-
老師etc過路費(fèi)，這是單位卡支付嗎，單位卡是不是公戶銀行卡的意思
-
庫存現(xiàn)金可以歸還股東借款嗎
-
老師請(qǐng)問一下，醫(yī)院醫(yī)生的工資屬于管理費(fèi)用還是營業(yè)成本？
-
應(yīng)對(duì)公司人員證書缺失方面，支付證書使用費(fèi)，有沒好的操作方法
-
老師，公司收到電子匯票，是借應(yīng)收票據(jù)嗎
-
股權(quán)變更，個(gè)人股權(quán)提交資料怎么提交合適，原股東未出資，利潤虧損
-
資本成本率怎么用了證券資產(chǎn)組合的必要收益率的公式啊
-
老師好，贍養(yǎng)老人，如果是獨(dú)生子女，個(gè)稅可以定額扣除3000一個(gè)月，是嗎，如果是父母是可以扣3000還是6000
-
每股凈資產(chǎn)=股東權(quán)益總額/發(fā)行在外的普通股股數(shù) 每股凈資產(chǎn)=每股市價(jià)/市凈率 答案和這兩個(gè)公式不掛鉤嗎
-
為什么答案c產(chǎn)品沒有固定成本，全都算給b產(chǎn)品來承擔(dān)嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
請(qǐng)問依據(jù)哪個(gè)政策文件？
財(cái)稅〔2016〕36號(hào)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法第二十九條關(guān)于兼營的規(guī)定。
老師請(qǐng)問這種就是外貿(mào)企業(yè)按照當(dāng)月免稅收入占內(nèi)外銷全部收入的占比去把管理費(fèi)用其中屬于免稅比例的稅額這些做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的嗎
管理費(fèi)用按比例進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)依據(jù)是說發(fā)生的費(fèi)用無法區(qū)分哪些是免稅的哪些是應(yīng)稅的，所以才按比例轉(zhuǎn)出的嗎？
你好，對(duì)的是的。這個(gè)就費(fèi)用用在簡(jiǎn)易計(jì)稅或者免稅或者是一般計(jì)稅里面分不清楚的，所以他不允許全部都抵扣了。
老師，那像企業(yè)的房租和水電費(fèi)也是要按占比做轉(zhuǎn)出的嗎
是的對(duì)的是的對(duì)的是的對(duì)的。
老師請(qǐng)問這個(gè)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)抵扣的發(fā)票有時(shí)間要求嗎？因?yàn)槲覀兞舻囊恍┕芾碣M(fèi)用發(fā)票都是前幾年沒有抵扣的，但是內(nèi)銷收入是發(fā)生在上月的
這個(gè)沒有時(shí)間限制的。
老師如果是管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額是直接計(jì)入對(duì)應(yīng)的二級(jí)科目嗎？
你好，你就像電費(fèi)的你寫電費(fèi)，辦公費(fèi)的就寫辦公費(fèi)就是。
就是轉(zhuǎn)出的稅額直接計(jì)入當(dāng)月對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用里面吧？
是的，對(duì)的，是這么做的。