企業(yè)計提研發(fā)人員工資費用，慣例是次月計提。在填制高企研發(fā)費用輔助賬的時候，若研發(fā)項目時間為1-3月份，記賬憑證用2-4月份（次月計提工資費用）可以嗎？因為是后期重新歸集高企研發(fā)輔助賬，財報及稅收早已上報稅務(wù)局，更沒辦法去修改憑證，如直接投入，折舊等用當(dāng)月記賬憑證，這樣可以嗎？

老師您好！我公司施工企業(yè)，工地臨時用工12個人的工資按項目結(jié)束后一次發(fā)放的。4月。5月，6月。三個月的工資都在6月份一次性發(fā)放。4月，5月份的工資當(dāng)月沒有計提。都是在6月份統(tǒng)一計提，發(fā)放的，工資三個月分類分開做的。個人所得稅也是申報在6月份了，用工日期從3月1日開始到6月30日結(jié)束。那我計算殘保金人數(shù)的時候，這個人數(shù)是應(yīng)該怎么計算呢？

個稅2023年8月和11月份多虛報了工資，因為是小規(guī)模納稅人，季度報稅，調(diào)整賬務(wù)的時候，11月份當(dāng)季度12月份調(diào)整了計提工資數(shù)就可以吧，不需要再做企業(yè)所得稅的分錄調(diào)整吧？ 主要是第三季度的8月份工資，在當(dāng)年的12月份做了計提數(shù)的憑證調(diào)整，所得稅怎么做分錄調(diào)整，因為三季度的利潤是虧損的，這一塊有點迷茫轉(zhuǎn)不過來彎，分錄應(yīng)該怎么做

老師 我有一個問題 做內(nèi)賬 我2022年3月接手的，接手的時候也公司不是新的，之前就一直在運營。但沒做賬會計，我去才開始啟動財務(wù)軟件，當(dāng)時3月份發(fā)工資發(fā)的是2月份的工資，我直接在3月份計提2月工資，然后又發(fā)放。又在4月份計提的3月工資在4月發(fā)放3月工資。一直持續(xù)到現(xiàn)在，這樣子的話每年的利潤表是不是錯誤的，比如2024年1月份的工資，計提發(fā)放的都是去年12月份的 這樣會有什么影響嗎？每個月的支出都是找老板簽支票取現(xiàn)報銷的。

請問老師，我們公司是高新技術(shù)企業(yè)，按照規(guī)定研發(fā)人員工資當(dāng)月計提當(dāng)月的，因為之前都是壓月計提，于4月份調(diào)整為當(dāng)月計提當(dāng)月的，即：4月份時計提了4月份工資和3月份工資，多提的這部分人工費虛高了當(dāng)月庫存產(chǎn)品的成本，有什么影響嗎？