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沖掉多計提的公積金 分錄如何做

2024-06-25 12:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-25 12:47

借應(yīng)付職工薪酬公積金、 借管理費用公積金負數(shù)

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快賬用戶9010 追問 2024-06-25 12:48

金額都是負數(shù)么 還是 借-10 貸-10?

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齊紅老師 解答 2024-06-25 12:48

你好,我上面給你寫的,或者你自己寫的,這個都可以。因為我放的是借方證書,乙方的是貸方負數(shù)是一個意思。

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快賬用戶9010 追問 2024-06-25 12:53

我按照你說的做 差額更多了 你說的壓根不對 我按照借管理費用負數(shù) 貸應(yīng)付職工負數(shù) 這樣做就沖平了 按照你說的做按照你說的金額填 我又差一倍的數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2024-06-25 12:55

你好,我上面告訴你的這個,你給我寫一下賬務(wù)處理。

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借應(yīng)付職工薪酬公積金、 借管理費用公積金負數(shù)
2024-06-25
你好 原分錄 不變? 金額負數(shù)??
2020-12-03
你好,是附加稅的嗎?借稅金及附加,負數(shù)貸應(yīng)交稅費,負數(shù) 就是之前分錄不變,金額是負數(shù)。
2021-09-09
凈利潤的10%計提。借為分配利潤貸盈余公積。
2022-12-29
1、計提工資用分錄
借:管理費用-公司經(jīng)費-工資
借:管理費用-董事會費-工資
借:制造費用-工資
借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
借:銷售費用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2、計提五險一金
借:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款-住房公積金(代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣代繳金額)
3、實際交納
借:其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應(yīng)付款-住房公積金
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
4、發(fā)放工資用分錄
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
貸:有關(guān)科目-有關(guān)細目(實發(fā)生額)
貸:銀行存款(實發(fā)生額)
貸:庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額)
2023-06-12
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