公司如何做計提工資，社保、公積金分錄

2023-06-12 14:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2023-06-12 14:15

1、計提工資用分錄
借：管理費用-公司經(jīng)費-工資
借：管理費用-董事會費-工資
借：制造費用-工資
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
借：銷售費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、計提五險一金
借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款-住房公積金(代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣代繳金額)
3、實際交納
借：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應(yīng)付款-住房公積金
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
4、發(fā)放工資用分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
貸：有關(guān)科目-有關(guān)細(xì)目(實發(fā)生額)
貸：銀行存款(實發(fā)生額)
貸：庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額)

2023-06-12

計提時：借：管理費用、生產(chǎn)成本等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（包括個人承擔(dān)社保部分）應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等保險（單位承擔(dān)部分）發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅銀行存款交社保和個稅時：借：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔(dān)部分）應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2020-10-15

您好，
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2025-01-15

按這個截圖去計提就可以這個

2021-01-11

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2023-05-11

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