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演示賬套

老師好！我們是小規(guī)模納稅人，預(yù)收了對(duì)方300000貨款，并同時(shí)開(kāi)了普票，這300000萬(wàn)增值稅剛好是免稅的，但是現(xiàn)在貨還沒(méi)有拉走，那現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

2024-06-23 11:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-06-23 11:28

你好，既然貨都沒(méi)有拉走，那就不應(yīng)當(dāng)提前開(kāi)具發(fā)票的。發(fā)貨開(kāi)具發(fā)票，免征增值稅的分錄是借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入?

快賬用戶4136 追問(wèn) 2024-06-23 11:31

但是已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票了！那能不能掛預(yù)收賬款？

齊紅老師解答 2024-06-23 11:31

你好，開(kāi)具了發(fā)票，就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入才是的?

快賬用戶4136 追問(wèn) 2024-06-23 11:32

那有的不是說(shuō)可以掛預(yù)收賬款，然后拉多少再做收入？

齊紅老師解答 2024-06-23 11:33

你好，已經(jīng)開(kāi)具了發(fā)票，就需要確認(rèn)收入才是的。開(kāi)具了發(fā)票，還不做收入，你申報(bào)的時(shí)候是不會(huì)通過(guò)的?

快賬用戶4136 追問(wèn) 2024-06-23 11:37

申報(bào)時(shí)候不通過(guò)指的是哪個(gè)呢？是小規(guī)模納稅人，

齊紅老師解答 2024-06-23 11:37

你好，就是你開(kāi)具了發(fā)票，但是申報(bào)增值稅的時(shí)候，沒(méi)有把開(kāi)具發(fā)票的不含稅金額填寫在收入欄次的意思。

快賬用戶4136 追問(wèn) 2024-06-23 11:43

我理解老師的意思了，那個(gè)申報(bào)表肯定是自動(dòng)帶出來(lái)收入，但是我也矛盾啊！那我現(xiàn)在賬套里面確認(rèn)收入了！但是當(dāng)月出庫(kù)沒(méi)有出完啊！那對(duì)方要是在后期幾個(gè)月再拉貨，那我咋做賬務(wù)處理？

齊紅老師解答 2024-06-23 11:43

你好 1，只能是現(xiàn)在開(kāi)具發(fā)票就做收入處理 2，之后送貨了，就不再確認(rèn)收入

快賬用戶4136 追問(wèn) 2024-06-23 11:46

那我那些后面月份的出庫(kù)單放在哪個(gè)月份？當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票后面附的出庫(kù)單也不夠，那結(jié)轉(zhuǎn)成本是直接當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)完？

齊紅老師解答 2024-06-23 11:47

你好 1，后面月份的出庫(kù)單，不用附在憑證里面就是了 2，是開(kāi)具發(fā)票的月份，就結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本??

快賬用戶4136 追問(wèn) 2024-06-23 11:51

好吧我知道了

齊紅老師解答 2024-06-23 12:12

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??

2024-06-23

您好，借：應(yīng)收 30 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30/1.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30/1.01*1% 到季末確定不超30 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 30/1.01*1% 貸：其他收益或營(yíng)業(yè)外收入 30/1.01*1%

2024-06-23

同學(xué)，你好借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

2024-06-26

您好，這個(gè)的話是全部確認(rèn)收入，這個(gè)是

2024-06-21

增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)與收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)不一定一致，如果是已經(jīng)開(kāi)了增值稅發(fā)票的，需要在開(kāi)具時(shí)申報(bào)增值稅。

2024-08-05

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