老師，一直很疑惑匯算時說的調(diào)表不調(diào)賬是什么意思？我理解的是有收入和成本的調(diào)增調(diào)減，在匯算后，做分錄是按表里所列的項目做調(diào)整，不是按科目做調(diào)整，就是所謂的調(diào)表不調(diào)賬，這樣理解對嗎
你的理解存在一些偏差?！罢{(diào)表不調(diào)賬”是指在企業(yè)匯算清繳時，對于會計利潤和稅務利潤核算方法的差異，只需要按規(guī)定填報企業(yè)所得稅申報表的相關調(diào)整項目，不需要對會計核算的賬簿進行調(diào)整。 具體來說，企業(yè)在進行匯算清繳時，需要根據(jù)稅法規(guī)定對會計核算的收入、成本、費用等進行調(diào)整，以確定應納稅所得額。這些調(diào)整可能包括： 收入調(diào)整：例如，將免稅收入、不征稅收入等從會計收入中剔除。 成本調(diào)整：例如，將不符合稅法規(guī)定的成本費用從會計成本中剔除。 費用調(diào)整：例如，將超過稅法規(guī)定扣除標準的費用進行調(diào)增，或者將稅法規(guī)定可以加計扣除的費用進行調(diào)減。 資產(chǎn)調(diào)整：例如，對固定資產(chǎn)的折舊、無形資產(chǎn)的攤銷等進行調(diào)整。 這些調(diào)整只需要在企業(yè)所得稅申報表中進行，不需要對會計賬簿進行修改。這樣做的目的是為了保持會計核算的穩(wěn)定性和一致性，同時確保企業(yè)按照稅法規(guī)定準確計算和繳納所得稅。
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老師，請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，納稅調(diào)整項目明細表里的賬載金額跟稅收金額填寫一樣，就說明不需要調(diào)增調(diào)減是嗎？
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老師我想問下 就是企業(yè)所得稅匯算清繳時，我調(diào)整這些個增減項時，怎么知道調(diào)的對不對呢？而且調(diào)完賬之后，用不用做分錄？
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老師，一直很疑惑匯算時說的調(diào)表不調(diào)賬是什么意思？我理解的是有收入和成本的調(diào)增調(diào)減，在匯算后，做分錄是按表里所列的項目做調(diào)整，不是按科目做調(diào)整，就是所謂的調(diào)表不調(diào)賬，這樣理解對嗎
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小企業(yè)會計準則，23年記錯了一筆賬，記的借預付賬款貸管理費用1萬，匯算清繳沒有調(diào)減，24年發(fā)現(xiàn)錯誤，寫的調(diào)整分錄是借管理費用貸預付賬款1萬，24年沒調(diào)增，審計說24匯算清繳要調(diào)增，23年的匯算清繳不用管。是不是這樣：假如24年調(diào)整分錄借利潤分配未分配利潤，貸預付賬款，匯算清繳不需要調(diào)整，由于調(diào)整分錄寫的有問題寫成借管理費用了，所以匯算清繳要做出調(diào)整。我的疑問：利潤表需要調(diào)減管理費用1萬嗎，是要先調(diào)整利潤表，然后更正匯算清繳。還是直接匯算清繳納稅調(diào)增，不對利潤表作出變動
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按這個意思就是，就算是匯算時做了調(diào)整理，會計在賬目上是不做任何調(diào)整的對嗎，老師。那所謂的未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整，這個只是針對于往年的錯賬才會出現(xiàn)的，這樣理解對嗎，老師
同學你好 對的 是這樣的
哦哦，那是我把這個以前年度損益調(diào)整和未分配利潤理解錯了，我一直以為是調(diào)整的是匯算。那如果匯算的時候確認了無票收入，增值稅這個怎么操作呢。
增值稅申報的時候也要確認收入的
就是在匯算的時候確認了收入，增值稅的話申報的時候就要相應的確認銷項，賬上需要調(diào)整嗎？
同學你好 需要調(diào)整的哦
那這個怎么做分錄老師，相當于匯算確認的是23年的無票收入，所以還是要通過未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整才能操作對嗎？那和剛才我理解的不做任何調(diào)整還是有點沖突，所以我就疑惑了，什么時候該調(diào)，什么時候不調(diào)
是什么會計準則呢
小企業(yè)會計準則
有收入沒做跨年了就要補 借應收賬款等科目 貸利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交增值稅
那增值稅的申報就在本月做5月份增值稅申報的時候做調(diào)整可不可以，做入納稅檢查調(diào)整的銷售額這一項
同學你好 這可以的哦
大概明白了，老師。像招待費這些做了調(diào)整就不需要調(diào)賬，但是涉及到收入這塊就得調(diào)。成本因為沒得票，匯算的時候調(diào)整了，這種賬上就不用調(diào)減了嘛
對的 暫估的直接匯算清繳調(diào)增 賬上不用做分錄沖減暫估的