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Q

請問老師沒有以前年度損益調(diào)整科目，匯算補所得稅怎么做？

2024-06-13 10:14
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-06-13 10:14

匯算補稅 會計準則計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 小企準則計提 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 補稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶9010 追問 2024-06-13 10:18

再請問下老師，對上年預(yù)估成本未收到發(fā)票已調(diào)增，匯算后下半年又收到不足額發(fā)票，賬務(wù)稅務(wù)怎么處理？

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齊紅老師 解答 2024-06-13 10:20

意思是你虛估了成本？

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快賬用戶9010 追問 2024-06-13 10:22

是的，因不可抗力工程未完工，結(jié)算少了。

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快賬用戶9010 追問 2024-06-13 10:24

匯算已補繳全額稅款。下半年結(jié)算，要把去年的成本沖了重做嗎？

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齊紅老師 解答 2024-06-13 10:31

是的，需要沖虛估的成本，重新匯算，已開的發(fā)票可以扣除了

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2024-06-13
你好 借：未分配利潤 貸：銀行存款
2023-05-05
所得稅費用不參與匯算，不用填匯算清繳表格
2023-05-20
同學你好 借銀行 貸利潤分配未分配利潤
2021-02-23
你好 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-06-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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