某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

2021年5月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品因保管不善發(fā)生霉?fàn)€，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬(wàn)(含運(yùn)費(fèi)0.15萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票)該批產(chǎn)品已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

農(nóng)民合作社，一般納稅人，現(xiàn)在的企業(yè)所得稅有沒有減免優(yōu)惠政策呢？是購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品直接進(jìn)行銷售。另外，自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品，是需要做種植成本嗎？例如種植人工，農(nóng)藥化肥的購(gòu)買。如果是銷售合作社社員的自種產(chǎn)品，成本是不是就是社員找稅局開的票？家庭農(nóng)村能不能成為社員？可不可以給合作社開票？開的票適用于現(xiàn)在的免稅政策的嗎？

兩個(gè)問(wèn)題： 第一：開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品或者從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者或者農(nóng)業(yè)公司取得的農(nóng)產(chǎn)品免稅銷售發(fā)票，加工生產(chǎn)后出口，可以退稅嗎? 第二：開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品或者從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者或者農(nóng)業(yè)公司取得的農(nóng)產(chǎn)品免稅銷售發(fā)票形成的留底稅額，能不能申請(qǐng)留抵退稅？

你好老師，小規(guī)模企業(yè)，12月份購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品沒有開發(fā)票，加工完成后，12月份銷售開了一張銷售，增值稅減免了，成本可以計(jì)入12月份嗎，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以補(bǔ)開嗎