老師，我們是生產(chǎn)型的出口企業(yè)，我們也有內(nèi)銷也有出口，出口的訂單中原材料有開普票的情況，像我們這種情況可以退稅嗎？

2024-06-05 15:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-06-05 15:11

您好出口的訂單中原材料有開普票的情況普通發(fā)票不能退稅專票的稅額可以申請(qǐng)退稅

快賬用戶2745 追問(wèn) 2024-06-05 15:14

老師，我是這樣理解申報(bào)退稅的時(shí)候，只要有留底的進(jìn)項(xiàng)稅額就可以退稅是嗎？

齊紅老師解答 2024-06-05 15:15

只要有留底的進(jìn)項(xiàng)稅額就可以退稅是的

快賬用戶2745 追問(wèn) 2024-06-05 15:17

好的，老師如果我們的內(nèi)銷大于出口，沒(méi)有留底的話，我已經(jīng)開了零稅率的免稅發(fā)票，該如何處理

齊紅老師解答 2024-06-05 15:17

沒(méi)有留底的話??已經(jīng)開了零稅率的免稅發(fā)票那就不申請(qǐng)退稅啊

快賬用戶2745 追問(wèn) 2024-06-05 15:20

老師如果走免稅不退稅的話，是不是進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，免稅的要附加稅

齊紅老師解答 2024-06-05 15:22

是的減免的增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅附加稅要算的?

快賬用戶2745 追問(wèn) 2024-06-05 15:24

老師，如果走免稅的話，怎么申報(bào)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)什么比例轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2024-06-05 15:26

根據(jù)免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額能區(qū)分嗎不能區(qū)分的話要按照應(yīng)稅收入跟免稅收入的比例計(jì)算對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

快賬用戶2745 追問(wèn) 2024-06-05 15:29

老師，能稍微舉例說(shuō)明一下嗎？因?yàn)槲也恢涝搶?duì)應(yīng)什么時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)，還有應(yīng)稅收入和免稅收入，可能理解性有點(diǎn)兒差

齊紅老師解答 2024-06-05 15:30

比如內(nèi)銷100萬(wàn) 外銷免稅50萬(wàn)? 進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn) 那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出30*50/(100%2B50)=10

快賬用戶2745 追問(wèn) 2024-06-05 15:34

老師，這個(gè)內(nèi)銷收入還有外銷收入，還有進(jìn)項(xiàng)稅額都是申報(bào)所屬期取數(shù)是嗎？我想問(wèn)的是這個(gè)

齊紅老師解答 2024-06-05 15:36

是的?都是申報(bào)所屬期取數(shù)

您好出口的訂單中原材料有開普票的情況普通發(fā)票不能退稅專票的稅額可以申請(qǐng)退稅

2024-06-05

這種情況通?？梢猿隹谕硕?。生產(chǎn)型出口企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”稅管理辦法，雖鋼材無(wú)退稅率，但鋼結(jié)構(gòu)有退稅率，在計(jì)算退稅時(shí)，是按鋼結(jié)構(gòu)出口情況來(lái)算的，符合相關(guān)規(guī)定的情況下，可就鋼結(jié)構(gòu)所含包括鋼材等原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額在規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行退稅計(jì)算和申報(bào)。不過(guò)，要注意出口退稅相關(guān)單證需齊全，且按規(guī)定程序和期限申報(bào)。

2025-06-20

你好不可以的，收匯單必須是境外的

2025-05-29

你好，不能退稅的做視同內(nèi)銷處理，報(bào)銷出口人民幣金額乘以稅率，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，正常勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，有多余的留抵稅額的就可以退稅

2020-12-19

這種情況下，你們公司通常是可以正常辦理出口退稅的。在雙抬頭報(bào)關(guān)模式下，報(bào)關(guān)單中的“境內(nèi)發(fā)貨人”填寫進(jìn)出口代理公司，“生產(chǎn)銷售單位”填寫你們公司，你們公司作為生產(chǎn)型出口退稅企業(yè)，是退稅主體。但需要注意的是，委托方（即你們公司）需要取得受托方（進(jìn)出口代理公司）從其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具的《代理出口貨物證明》。另外，要確保相關(guān)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性，以順利辦理出口退稅。具體操作時(shí)，建議提前與進(jìn)出口代理公司和稅務(wù)部門充分溝通，了解詳細(xì)的要求和流程。同時(shí)，需注意防范“假自營(yíng)、真代理”的情況。根據(jù)《關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39 號(hào)），若出口企業(yè)或其他單位具有以下情形之一的出口貨物勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)適用增值稅征稅政策： 1.將空白的出口貨物報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單等退（免）稅憑證交由除簽有委托合同的貨代公司、報(bào)關(guān)行，或由境外進(jìn)口方指定的貨代公司（提供合同約定或者其他相關(guān)證明）以外的其他單位或個(gè)人使用的。 2.以自營(yíng)名義出口，其出口業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是由本企業(yè)及其投資的企業(yè)以外的單位或個(gè)人借該出口企業(yè)名義操作完成的。 3.以自營(yíng)名義出口，其出口的同一批貨物既簽訂購(gòu)貨合同，又簽訂代理出口合同（或協(xié)議）的。 4.出口貨物在海關(guān)驗(yàn)放后，自己或委托貨代承運(yùn)人對(duì)該筆貨物的海運(yùn)提單或其他運(yùn)輸單據(jù)等上的品名、規(guī)格等進(jìn)行修改，造成出口貨物報(bào)關(guān)單與海運(yùn)提單或其他運(yùn)輸單據(jù)有關(guān)內(nèi)容不符的。 5.以自營(yíng)名義出口，但不承擔(dān)出口貨物的質(zhì)量、收款或退稅風(fēng)險(xiǎn)之一的，即出口貨物發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題不承擔(dān)購(gòu)買方的索賠責(zé)任（合同中有約定質(zhì)量責(zé)任承擔(dān)者除外）；不承擔(dān)未按期收款導(dǎo)致不能核銷的責(zé)任（合同中有約定收款責(zé)任承擔(dān)者除外）；不承擔(dān)因申報(bào)出口退（免）稅的資料、單證等出現(xiàn)問(wèn)題造成不退稅責(zé)任的。 6.未實(shí)質(zhì)參與出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、接受并從事由中間人介紹的其他出口業(yè)務(wù)，但仍以自營(yíng)名義出口的。

2024-07-12

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