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老師,我們是生產型的出口企業(yè),我們也有內銷也有出口,出口的訂單中原材料有開普票的情況,像我們這種情況可以退稅嗎?

2024-06-05 15:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-05 15:11

您好 出口的訂單中原材料有開普票的情況 普通發(fā)票不能退稅 專票的稅額可以申請退稅

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快賬用戶2745 追問 2024-06-05 15:14

老師,我是這樣理解申報退稅的時候,只要有留底的進項稅額就可以退稅是嗎?

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齊紅老師 解答 2024-06-05 15:15

只要有留底的進項稅額就可以退稅 是的

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快賬用戶2745 追問 2024-06-05 15:17

好的,老師如果我們的內銷大于出口,沒有留底的話,我已經開了零稅率的免稅發(fā)票,該如何處理

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齊紅老師 解答 2024-06-05 15:17

沒有留底的話??已經開了零稅率的免稅發(fā)票 那就不申請退稅啊

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快賬用戶2745 追問 2024-06-05 15:20

老師如果走免稅不退稅的話,是不是進項要轉出,免稅的要附加稅

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齊紅老師 解答 2024-06-05 15:22

是的 減免的增值稅對應的城建稅 附加稅要算的?

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快賬用戶2745 追問 2024-06-05 15:24

老師,如果走免稅的話,怎么申報,這個進項稅額根據什么比例轉出

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齊紅老師 解答 2024-06-05 15:26

根據免稅對應的進項稅額 能區(qū)分嗎 不能區(qū)分的話 要按照應稅收入跟 免稅收入的比例計算對應的進項稅額轉出

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快賬用戶2745 追問 2024-06-05 15:29

老師,能稍微舉例說明一下嗎?因為我不知道該對應什么時候的進項,還有應稅收入和免稅收入,可能理解性有點兒差

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齊紅老師 解答 2024-06-05 15:30

比如內銷100萬 外銷免稅50萬? 進項稅額30萬 那進項稅額轉出30*50/(100%2B50)=10

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快賬用戶2745 追問 2024-06-05 15:34

老師,這個內銷收入還有外銷收入,還有進項稅額都是申報所屬期取數是嗎?我想問的是這個

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齊紅老師 解答 2024-06-05 15:36

是的?都是申報所屬期取數

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您好 出口的訂單中原材料有開普票的情況 普通發(fā)票不能退稅 專票的稅額可以申請退稅
2024-06-05
這種情況通??梢猿隹谕硕?。生產型出口企業(yè)實行“免、抵、退”稅管理辦法,雖鋼材無退稅率,但鋼結構有退稅率,在計算退稅時,是按鋼結構出口情況來算的,符合相關規(guī)定的情況下,可就鋼結構所含包括鋼材等原材料的進項稅額在規(guī)定范圍內進行退稅計算和申報。不過,要注意出口退稅相關單證需齊全,且按規(guī)定程序和期限申報。
2025-06-20
你好不可以的,收匯單必須是境外的
2025-05-29
你好,不能退稅的做視同內銷處理,報銷出口人民幣金額乘以稅率,做進項稅額轉出,正常勾選進項發(fā)票,有多余的留抵稅額的就可以退稅
2020-12-19
這種情況下,你們公司通常是可以正常辦理出口退稅的。 在雙抬頭報關模式下,報關單中的“境內發(fā)貨人”填寫進出口代理公司,“生產銷售單位”填寫你們公司,你們公司作為生產型出口退稅企業(yè),是退稅主體。 但需要注意的是,委托方(即你們公司)需要取得受托方(進出口代理公司)從其主管稅務機關申請開具的《代理出口貨物證明》。 另外,要確保相關業(yè)務的真實性和合規(guī)性,以順利辦理出口退稅。具體操作時,建議提前與進出口代理公司和稅務部門充分溝通,了解詳細的要求和流程。 同時,需注意防范“假自營、真代理”的情況。根據《關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39 號),若出口企業(yè)或其他單位具有以下情形之一的出口貨物勞務,應當適用增值稅征稅政策: 1.將空白的出口貨物報關單、出口收匯核銷單等退(免)稅憑證交由除簽有委托合同的貨代公司、報關行,或由境外進口方指定的貨代公司(提供合同約定或者其他相關證明)以外的其他單位或個人使用的。 2.以自營名義出口,其出口業(yè)務實質上是由本企業(yè)及其投資的企業(yè)以外的單位或個人借該出口企業(yè)名義操作完成的。 3.以自營名義出口,其出口的同一批貨物既簽訂購貨合同,又簽訂代理出口合同(或協(xié)議)的。 4.出口貨物在海關驗放后,自己或委托貨代承運人對該筆貨物的海運提單或其他運輸單據等上的品名、規(guī)格等進行修改,造成出口貨物報關單與海運提單或其他運輸單據有關內容不符的。 5.以自營名義出口,但不承擔出口貨物的質量、收款或退稅風險之一的,即出口貨物發(fā)生質量問題不承擔購買方的索賠責任(合同中有約定質量責任承擔者除外);不承擔未按期收款導致不能核銷的責任(合同中有約定收款責任承擔者除外);不承擔因申報出口退(免)稅的資料、單證等出現問題造成不退稅責任的。 6.未實質參與出口經營活動、接受并從事由中間人介紹的其他出口業(yè)務,但仍以自營名義出口的。
2024-07-12
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