老師，您好，租賃酒店裝修，入長期待攤費用，科目下明細(xì)設(shè)置較多，現(xiàn)在因有些明細(xì)沒有發(fā)票，這個怎么處理

老師 我們公司租賃回來的機(jī)械設(shè)備租賃時間為3年，在此期間更換的發(fā)動機(jī)我按3年攤銷的 ，并且記入了長期待攤費用?，F(xiàn)在我們不租賃他們的機(jī)械設(shè)備了，長期待攤費用這個科目該還有數(shù)字怎么處理？

高新賬，研發(fā)設(shè)備折舊費及云服務(wù)器租賃長期待攤費怎么設(shè)置科目

業(yè)務(wù)資料：錦蕊公司是一家中型服裝加工企業(yè)，為了擴(kuò)大產(chǎn)能，準(zhǔn)備添置一臺新的污水處理設(shè)備。公司正在研究比較通過購買新設(shè)備方案和設(shè)備租賃方案，預(yù)計該設(shè)備使用4年，有關(guān)資料如下：錦蕊公司若自行購置該設(shè)備，預(yù)計購置成本1000萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，按直線法計提折舊，稅法規(guī)定該類設(shè)備使用年限為4年，使用直線法計提折舊，折舊期滿時預(yù)計凈殘值率為5%。4年后該設(shè)備的變現(xiàn)價值預(yù)計為300萬元。設(shè)備維護(hù)費用預(yù)計每年2萬元，假設(shè)發(fā)生在每年年末；如果租賃，清河設(shè)備租賃公司可提供該設(shè)備的租賃服務(wù)，租賃期4年，年租賃費200萬元，在年初支付。清河公司負(fù)責(zé)設(shè)備的維護(hù)，不再另外收取費用。租賃期內(nèi)不得撤租。租賃期屆滿時租賃資產(chǎn)所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓。錦蕊公司適用的所得稅稅率為20%，稅前有擔(dān)保的借款利率為10%。要求：1.計算自行購置方案的凈現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)值根據(jù)上述資料，在答題板-任務(wù)3.2表6中計算自行購置方案每年的凈現(xiàn)金流量和項目的凈現(xiàn)值。2.計算新設(shè)備現(xiàn)金流出的總現(xiàn)值根據(jù)上述資料，在答題板-任務(wù)3.2表7中計算新設(shè)備現(xiàn)金流出的總現(xiàn)值。3.判斷選擇合適的設(shè)備方案根據(jù)表1、2的計算結(jié)果，在答題板-任務(wù)3.2

高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除的，以續(xù) 年度的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表(A107041)中 3.折舊費用與長期待攤費用 研發(fā)的折舊還是填正常折舊額嗎？并享受加計扣除及減免所得稅額（填寫A107040）嗎？