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老師,您好,租賃酒店裝修,入長期待攤費用,科目下明細設置較多,現在因有些明細沒有發(fā)票,這個怎么處理

2021-08-10 08:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-08-10 08:50

您好 沒有發(fā)票的 可以一起攤銷 然后匯算清繳的時候納稅調整

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您好 沒有發(fā)票的 可以一起攤銷 然后匯算清繳的時候納稅調整
2021-08-10
你好,既然是正常攤銷,匯算清繳的時候就不需要調整才是啊?
2021-08-10
你好,可以的,借長期待攤費用,總的貸長期待攤費用明細。
2021-08-10
問題 1 盡量與供應商協商補開發(fā)票。 若是小額零星支出,可憑收款憑證和內部憑證稅前扣除;否則匯算清繳時做納稅調增,賬務上可將預付賬款轉入長期待攤費用核算。 還可考慮利用分割單、靈活用工平臺、自然人代開等方式解決,依實際業(yè)務判斷是否適用。 問題 2 租入酒店的裝修費用,按租賃合同剩余期限攤銷,如剩余 5 年則 5 年內攤銷。 其他長期待攤費用自支出發(fā)生次月起,攤銷年限不少于 3 年。 自有固定資產裝修且符合特定條件,按固定資產預計尚可使用年限攤銷;也可參考行業(yè)慣例,如酒店裝修一般 3 - 5 年重新進行,費用大時可按 5 年攤銷。
2025-04-08
可以根據需要設置三級科目的
2021-11-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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