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演示賬套

你好老師。培訓(xùn)學(xué)校收孩子的學(xué)費(fèi)，去年10月收費(fèi)的。后期沒上完。現(xiàn)在要退還部分學(xué)費(fèi)，請(qǐng)問怎么進(jìn)行完整的賬務(wù)處理。收學(xué)費(fèi)時(shí)做賬。借銀行存款 4074 貸主營業(yè)務(wù)收入 4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 40.34 現(xiàn)在要退學(xué)費(fèi)2738元，應(yīng)該怎么做賬

2024-05-22 16:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-05-22 16:15

您好，貸：銀行存款 2738?? 貸主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）??應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)）

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:16

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:17

發(fā)票沒辦法部分紅沖，全部沖掉的分錄和重新做賬的分錄

齊紅老師解答 2024-05-22 16:23

1.全部沖掉的分錄借；銀行存款 -4074 貸主營業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 -40.34 2.重新做賬的分錄借：銀行存款 1336 貸主營業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:24

給家長退款的差額，這筆業(yè)務(wù)怎么處理，還有退款的2738

齊紅老師解答 2024-05-22 16:26

1.全部沖掉的分錄借；銀行存款 -4074 貸主營業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 -40.34 2.重新做賬的分錄借：銀行存款 1336 貸主營業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅? 這兩個(gè)分錄，就包括了退回了分錄了的呢。

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:27

但是實(shí)際銀行存款收入的時(shí)候，只有4074的回單，后期銀行存款的1336沒有實(shí)際的收入憑證呀

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:29

新的分錄有沒有能做出來銀行存款實(shí)際支出的2738的分錄呢

齊紅老師解答 2024-05-22 16:30

您好，有退回2738的也是可以的。或者你這樣入賬貸：銀行存款2738? ??貸主營業(yè)務(wù)收入 -4033.66 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 -40.34 貸主營業(yè)務(wù)收入1336 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:39

一共2個(gè)業(yè)務(wù)。一是退錢的回單2738，一是重新開具的發(fā)票1336 這二個(gè)業(yè)務(wù)是一張分錄出來，還是可以分二次分錄呢

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:40

一張分錄下方?jīng)]有數(shù)據(jù)

齊紅老師解答 2024-05-22 16:43

您好，這二個(gè)業(yè)務(wù)是一張分錄出來

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:44

下方?jīng)]有數(shù)據(jù)是正確的對(duì)嗎，退園回單，和新開的發(fā)票放一起就可以？

齊紅老師解答 2024-05-22 16:47

你好，是的，是正確的，退園回單，和新開的發(fā)票放一起就可以

快賬用戶4869 追問 2024-05-22 16:48

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2024-05-22 17:00

?不客氣，如果問題解決了，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，如果還有疑問，請(qǐng)繼續(xù)提問，謝謝。

您好，貸：銀行存款 2738?? 貸主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）??應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)）

2024-05-22

這樣的賬務(wù)處理在一般情況下是正確的。預(yù)收學(xué)費(fèi)時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“預(yù)收學(xué)費(fèi)（某某名字）”，反映了學(xué)校預(yù)先收到的款項(xiàng)。后期退費(fèi)，借記“預(yù)收賬款”，貸記“銀行存款”，沖減了之前預(yù)收的款項(xiàng)。產(chǎn)生收入并開發(fā)票時(shí)，借記“預(yù)收賬款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)”，將預(yù)收賬款中對(duì)應(yīng)的已實(shí)現(xiàn)收入部分進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，并確認(rèn)收入和相關(guān)稅費(fèi)，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)處理的原則。

2024-07-10

同學(xué)你好 980不是學(xué)費(fèi)的嗎

2021-09-01

借其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

2024-06-25

業(yè)務(wù)重復(fù)記賬致其他應(yīng)付款虛掛。做調(diào)整分錄：借 “其他應(yīng)付款 - 學(xué)校” 37.8 萬，貸 “應(yīng)收賬款” 37.8 萬。調(diào)整后檢查相關(guān)科目余額，確保應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款 - 學(xué)校余額為零，確認(rèn)收入和稅費(fèi)科目金額無誤。

2025-02-08

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