老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

19:10問答詳情19:06問答詳情23:22:16后或5次對話后問題結束你好，我在做財務報表的時候，資產(chǎn)負債表上的未分配利潤的數(shù)跟資產(chǎn)負債表年初余額+利潤表年度余額不符，但是做的數(shù)都是對的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發(fā)布91次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，你是不是有以前年度損益調(diào)整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營利組織，現(xiàn)在是一般納稅人，我這個月有做過一筆銷項稅額的調(diào)整，然后結轉(zhuǎn)了收入。在之前年度是小規(guī)?？粗呀?jīng)結轉(zhuǎn)過了這筆，是這個原因嗎?娜娜呢52023-07-1119:08發(fā)布84次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師當時的賬務處理怎么做的?2023-07-1119:09當時2021年小規(guī)模財務分錄是，借會費收入，銷項稅額貸其他應收款，結轉(zhuǎn)是，借非限定資產(chǎn)，貸會費收入。我現(xiàn)在的賬務處理是，借非限定資產(chǎn)，貸銷項稅額，把他弄平了。

16:26<問答詳情23:59:08后或5次對話后問題結束你好，輔導班公司，有一筆學費需要退款給家長，金額是2380，怎么做賬?2023-12-2416:25您好請問收到學費的時候分錄怎么寫的一當時收到學費5000元，現(xiàn)在孩子上了一半課需要退費，退2380，當時收到這筆錢的分錄是，借：預收賬款_培訓費5000貸：主營業(yè)務收入5000

你好，輔導班公司，有一筆學費需要退款給家長，金額是2380，一當時收到學費5000元，現(xiàn)在孩子上了一半課需要退費，退2380，當時收到這筆錢的分錄是，借:預收賬款_培訓費5000貸:主營業(yè)務收入5000，退款的這筆分錄怎么做？

你好，輔導班公司，有一筆學費需要退款給家長，金額是2380，一當時收到學費5000元，現(xiàn)在孩子上了一半課需要退費，退2380，已經(jīng)退給家長了，當時收到這筆錢的分錄是，借:預收賬款_培訓費5000貸:主營業(yè)務收入5000，退款的這筆分錄怎么做?