匯算清繳的職工薪酬支出明細(xì)表里面關(guān)于工資薪金這塊，賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實(shí)際發(fā)生額寫借方數(shù)據(jù)嗎？因?yàn)槿ツ杲栀J方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發(fā)放的，12月份計(jì)提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經(jīng)按照計(jì)提的金額發(fā)放了的，實(shí)際發(fā)生額是不是就應(yīng)該填寫貸方的金額呢？

提問#我司建筑業(yè)，2022年管理人員工資合計(jì)發(fā)放100萬，2022年承接一個項(xiàng)目，公司給施工工人工資發(fā)放1000萬元，這些工人干完活就離開工地了。我的問題是： 1.2022年度匯算清繳表中《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》這批干完活后離職的工人發(fā)放的1000萬工資要不要和管理人員工資一起填寫合計(jì)數(shù)? 2.2022年，殘疾人保障金的計(jì)算跟這批工人和工資發(fā)放有關(guān)系嗎？人數(shù)和金額是否考慮進(jìn)去核算呢？

唉！就是之前咨詢的問題！2022年個稅申報(bào)10萬，計(jì)提10萬，但資金回款緩慢，導(dǎo)致工資發(fā)放延遲拖后，實(shí)際只發(fā)了7萬，剩余的3萬目前在2023年已支付2萬，一共支付了9萬工資，還有一萬未支付，那么企業(yè)所得稅職工薪酬表賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額這三個地方怎么填寫，是都填7萬，還是都填9萬？

老師好，我們匯算清繳填表的時候--職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，，這個 一、工資薪金支出；包含哪些，我公司有付給員工的解除合同一次性補(bǔ)償 能算在這個金額里嗎；另外還有2021年多計(jì)提的年終獎，沖的費(fèi)用，能算里嗎

老師請問填寫企業(yè)所得稅年度申報(bào)表時，2023年發(fā)放了2022年最后一個月的工資，再也沒計(jì)提工資和發(fā)工資，還需要填寫職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎