請(qǐng)問老師，20年的匯算清繳已完成，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤(rùn)是15000，匯算清繳時(shí)經(jīng)過調(diào)整，又調(diào)增利潤(rùn)8500元，補(bǔ)繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報(bào)21年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，那資產(chǎn)負(fù)債表上的期初數(shù)要調(diào)整嗎？都調(diào)整哪些？調(diào)整是否還要編制會(huì)計(jì)分錄？

您好，請(qǐng)問2020年的年末的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了虧損轉(zhuǎn)盈利的調(diào)整。進(jìn)行了如下操作：1.將利潤(rùn)表中合伙人稅后酬金調(diào)減，故導(dǎo)致未分配利潤(rùn)相應(yīng)增加。2.資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)增其他應(yīng)收款（基于把合伙人稅后酬金調(diào)整到其他應(yīng)收款）。以上操作只是調(diào)整報(bào)表沒有將2020年會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)整。2020年的會(huì)計(jì)系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，會(huì)計(jì)系統(tǒng)2020年的期末數(shù)成為為2021年的期初數(shù)。所以現(xiàn)在的問題是：會(huì)計(jì)系統(tǒng)導(dǎo)出的2021年資產(chǎn)負(fù)債表幾項(xiàng)期初數(shù)與2020年調(diào)整后報(bào)表期末數(shù)不一致的情況。可是，現(xiàn)在需要制作2021年半年度會(huì)計(jì)報(bào)表（此報(bào)表起初數(shù)要求沿用2020年盈利報(bào)表的期末數(shù)，使其具有順延性。）該怎么操作？

老師您好，是這樣的，我們公司進(jìn)行了年度審計(jì)，對(duì)我們2021年的報(bào)表進(jìn)行了調(diào)整，5月份出的報(bào)告，所以我們五月匯算清繳的時(shí)候是按照審計(jì)調(diào)整后的報(bào)表報(bào)的年報(bào)和所得稅，2022年一季度季報(bào)的時(shí)候年初數(shù)用的是審計(jì)調(diào)整前的報(bào)表，這樣的話我們2021年年報(bào)期末數(shù)和2022年期初數(shù)就不一樣了，怎么辦？

老師，你好！我們公司22年到現(xiàn)在都沒有在軟件上進(jìn)行 期末調(diào)匯，但是每個(gè)月所用的匯率是1號(hào)的匯率，現(xiàn)在我要按22年度審計(jì)對(duì)于匯兌損益的調(diào)整，審計(jì)用22.12.31的匯率是6.9646，那現(xiàn)在我要做審計(jì)調(diào)整分錄該怎么做？用手動(dòng)調(diào)嗎？還是軟件調(diào)整？感覺軟件調(diào)整也不對(duì)

你好，我2024年有2023年以前年度損益調(diào)整，還沒有做匯算清繳，現(xiàn)在在稅務(wù)局要申報(bào)第一季度的所得稅，報(bào)表的本年利潤(rùn)金額期初數(shù)自動(dòng)出來的，應(yīng)該是需要加上那個(gè)以前年度損益調(diào)整的數(shù)，才和第一季度之差才是本年利潤(rùn)，現(xiàn)在期初數(shù)自動(dòng)出來的沒辦法修改，那怎么辦呢