您好 因?yàn)槊吭落N項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，如果有未交的水費(fèi)，下月繳納后這個(gè)科目是平的，但是11月改了增值稅申報(bào)表，稅務(wù)讓補(bǔ)繳了5萬多增值稅，如果分錄做成 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬，貸：銀行存款 5萬，應(yīng)交稅金-未交增值稅就有余額，這種情況應(yīng)該怎么處理？

我們是有進(jìn)銷存的，因?yàn)槭沁M(jìn)口商品，有各種稅費(fèi)，清關(guān)費(fèi)，但是要急著出貨，所以入庫成本只算了商品進(jìn)價(jià)+進(jìn)口增值稅+關(guān)稅，且清關(guān)費(fèi)和海運(yùn)費(fèi)，清關(guān)公司還沒那么快給，倉儲(chǔ)費(fèi)也是，所以這些后續(xù)費(fèi)用都知入到了應(yīng)付賬款-A公司那里，但是那些后續(xù)的費(fèi)用本來是進(jìn)到成本的，現(xiàn)在就是搞到成本小了，利潤(rùn)大了，應(yīng)付賬款余額為負(fù)數(shù)

老師，繳納海關(guān)稅款是支付的關(guān)稅增值稅掛進(jìn)口稅費(fèi)，入庫以后轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，關(guān)稅入商品成本，但是應(yīng)該是錄錯(cuò)了某一筆 導(dǎo)致進(jìn)口稅費(fèi)科目在錄完繳款書還有余額，這個(gè)余額在找不到原因的情況下，可以怎么處理？

老師好，想問一下公司2023年4月是小規(guī)模有限公司，進(jìn)口一批貨物，海關(guān)繳款書增值稅金額是5萬，這5萬當(dāng)時(shí)計(jì)入庫存商品價(jià)值里了，5月升級(jí)為一般納稅人，可否將這5萬從庫存商品轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），這樣的話我5月內(nèi)銷這筆貨物時(shí)可抵扣進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)?月我是一般納稅人，銷售貨物要交13%的稅了，可否抵扣進(jìn)項(xiàng)

老師，請(qǐng)問一下現(xiàn)在就是我們公司進(jìn)口了20噸的貨，單價(jià)一萬元一噸，現(xiàn)在有5噸的貨有質(zhì)量問題，還沒賣出去，但是已經(jīng)繳納了進(jìn)口關(guān)稅跟增值稅了，我的賬上是這樣記錄的，借：庫存商品~A產(chǎn)品 21萬，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 5萬，貸：應(yīng)付賬款-外國公司20萬，銀行存款6萬。現(xiàn)在5噸就是有質(zhì)量問題，賣不了，但是我已經(jīng)抵扣了增值稅了，現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要怎么轉(zhuǎn)？