老師，您好！進(jìn)口一批商品總貨款10萬元，因運(yùn)輸途中貨柜問題產(chǎn)生商品質(zhì)量變差，經(jīng)評估，殘值為5萬元，獲取理賠5萬元。賬務(wù)如下： 1、購入供應(yīng)商開票入賬分錄 借：庫存商品 88495.58 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 11504.42 貸：應(yīng)付賬款-**公司 100000 2、收到理賠款 借：銀行存款 50000 貸：營業(yè)外收入 50000 3、該批商品低價(jià)賣出時(shí) 借：銀行存款 50000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 44247.79 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5752.21 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 88495.58 貸：庫存商品 88495.58 該批商品不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，您幫我看看這樣處理是否正確

習(xí)題二甲公司是一家自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款160萬元、增值稅額20.8萬元，貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。上期期末留抵稅額為4萬。當(dāng)月向國內(nèi)乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元，銷項(xiàng)稅額為13萬元，內(nèi)銷貨物成本為70萬元款項(xiàng)尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元，出口貨物成本140萬元，款項(xiàng)尚未收到。習(xí)題甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”科目貸方的銷售稅額為120000元，借方的進(jìn)項(xiàng)稅額為130000元。要求：對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

公司是一般納稅人，都是當(dāng)期繳納上月的增值稅，銷項(xiàng)稅額始終會(huì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)不存在預(yù)繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠?，發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)對于增值稅的分錄處理是這樣的，如當(dāng)期是8月，則在月末時(shí)計(jì)提8月的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬。當(dāng)9月繳納時(shí)，分錄為繳納8月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬，貸：銀行存款 5萬。 我想問，不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額這些也可以嗎？

某市區(qū)一家講出口公司為增值稅一船納稅人，2023年4月發(fā)生以下務(wù)1.從國外進(jìn)口高檔化妝品一批，該批貨物在國外的買價(jià)200萬人民品，運(yùn)抵我國海關(guān)卸貨前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為30萬元人民幣，保險(xiǎn)費(fèi)無法確定。該批貨物已報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書。2將2017年購置的一處位于市區(qū)的房產(chǎn)出租，取得收入(含增值稅)1090萬元。3.在公司所在地購置房產(chǎn)一處，會(huì)計(jì)上按固定資產(chǎn)核算，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬元。4.從境內(nèi)某公司承租儀器一臺(tái)，支付租金(含增值稅)169.5萬元人民幣，取得增值稅專用發(fā)票。5.當(dāng)月將業(yè)務(wù)1購進(jìn)的化妝品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職T的福利發(fā)放。(出口退稅13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃9%，進(jìn)口高檔護(hù)膚品的關(guān)稅稅率10%，消費(fèi)稅稅率15%，期初留抵稅額為0，相關(guān)票據(jù)均以比對認(rèn)證)。要求計(jì)算:1業(yè)務(wù)1應(yīng)納稅的進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅。2.業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納增值稅。3.業(yè)務(wù)3當(dāng)月介許抵免的進(jìn)項(xiàng)稅。4.務(wù)4允許抵免的進(jìn)項(xiàng)稅。5.業(yè)務(wù)5的增值稅銷項(xiàng)稅額。6.當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。7.當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。8.當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維

老師好，想問一下公司2023年4月是小規(guī)模有限公司，進(jìn)口一批貨物，增值稅5萬，這5萬當(dāng)時(shí)計(jì)入庫存商品價(jià)值里了，5月升級為一般納稅人，可否將這5萬從庫存商品轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），這樣的話我5月內(nèi)銷這筆貨物時(shí)可抵扣進(jìn)項(xiàng)，因?yàn)?月我是一般納稅人，銷售貨物要交13%的稅了，可否抵扣進(jìn)項(xiàng)