老師，咨詢個問題，2022年做企業(yè)所得稅匯算清繳，公司當(dāng)年并沒有收入，但當(dāng)時誤開了一張收入發(fā)票，已做紅沖處理，填報企業(yè)所得稅匯算清繳報表時，收入這塊是填零，還是要填報表上紅沖的數(shù)據(jù)

老師，商務(wù)小規(guī)模公司，主要的業(yè)務(wù)來源是給客戶做技術(shù)開發(fā)咨詢，所以企業(yè)所得稅年報只有營業(yè)收入，沒有營業(yè)支出，在申報表里面查詢政策風(fēng)險提示服務(wù)里，提示只有營業(yè)收入數(shù)據(jù)，沒有營業(yè)支出數(shù)據(jù)，有風(fēng)險，請問怎么辦？可以無視這個風(fēng)險提示嗎？

企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報，我們對貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報和本年四季度預(yù)繳申報數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點(diǎn)，現(xiàn)提示提醒如下，請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關(guān)注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調(diào)增的情況。 ?????? 請您收到本提示后及時排查，對不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報。如已排除風(fēng)險，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)或12366。 ?????? 感謝您對稅收工作的支持！ 國家稅務(wù)總局東莞市稅務(wù)局謝崗稅務(wù)分局

咨詢服務(wù)公司做賬時沒有營業(yè)成本，申報企業(yè)所得稅匯算清繳時風(fēng)險提示核實(shí)數(shù)據(jù)應(yīng)如何處理？

老師：您好！我們是小規(guī)模納稅人。今年至今都沒有業(yè)務(wù)收入，只有成本和費(fèi)用。這個季度的企業(yè)所得稅申報，填完數(shù)據(jù)后做了一下風(fēng)險提示服務(wù)，提示中度風(fēng)險疑點(diǎn)：營業(yè)收入小于營業(yè)成本。但這就是實(shí)際業(yè)務(wù)情況。想請教一下老師，如果提交申報，會不會稅務(wù)關(guān)注，推送風(fēng)險疑點(diǎn)，要提交相關(guān)說明呢？