總分機(jī)構(gòu)，今年第1季度沒(méi)有申報(bào)總公司合并企業(yè)所得稅申報(bào)的話，今年第2季度開(kāi)始可以分支機(jī)構(gòu)的匯總到總公司申報(bào)企業(yè)所得稅嗎
您好，可以，所得稅申報(bào)也是季末時(shí)本年累計(jì)數(shù)申報(bào)，計(jì)算所得稅減1季度 已交的，才是本季度應(yīng)交的
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總分支機(jī)構(gòu)第一年，企業(yè)所得稅，無(wú)需分配給分支機(jī)構(gòu)申報(bào)，由總機(jī)構(gòu)合并申報(bào)。請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)（A表）17-20行要不要填寫(xiě)。 老師，你幫我看看，我們這樣沒(méi)有填寫(xiě)17-20行對(duì)嗎？
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老師 分支機(jī)構(gòu)成立的第一年并且總公司只有這一個(gè)分支機(jī)構(gòu)的情況，總分機(jī)構(gòu)可以選擇匯總申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？
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4月跨區(qū)設(shè)立了一個(gè)分公司，從今年第三季度開(kāi)始企業(yè)所得稅匯總到總公司匯算，總機(jī)構(gòu)申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表時(shí)要匯總填報(bào)嗎？因?yàn)榉止臼切鹿镜谝荒晔遣皇遣恍枰偷乩U納稅款，申報(bào)時(shí)都哪些報(bào)表需要合并
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我是分公司的會(huì)計(jì)，今年7月份向稅務(wù)局申請(qǐng)了企業(yè)所得稅匯總納稅申報(bào)并且有效期起始日期是7月1號(hào)。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，請(qǐng)問(wèn)在10月份申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的填報(bào)思路?我是這樣理解的，不知對(duì)不對(duì)?今年1、2季度企業(yè)所得稅季報(bào)按1、2季度的收入-成本-費(fèi)用算出利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅； 今年3季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表分兩部分來(lái)申報(bào)：今年1、2季度的利潤(rùn)填在企業(yè)所得稅季度報(bào)表上半部分，今年3季度企業(yè)所得稅申報(bào)表下半部分根據(jù)總公司提供的分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表填寫(xiě)
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企業(yè)所得稅分支機(jī)構(gòu)。季度申報(bào)怎么申報(bào)，已經(jīng)做了企業(yè)所得稅納稅匯總備案？嗯，總公司上一年度是小型微利企業(yè)。
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老師，請(qǐng)問(wèn)，退給客戶的律師費(fèi)，借：應(yīng)收賬款，貸：銀行存款對(duì)嗎？
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A是總公司，B是子公司; C公司先向B打了100萬(wàn)的股權(quán)款，后又向A打了200萬(wàn)的股權(quán)款，然后D公司又購(gòu)買C公司股權(quán)，向A公司直接支付了300萬(wàn)的股權(quán)款，請(qǐng)問(wèn)A公司的股權(quán)款怎么做賬呢
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截圖當(dāng)中標(biāo)紅的地方。兩個(gè)問(wèn)題，一個(gè)是現(xiàn)值是什么意思？5000元全年2600元是什么意思？限制類關(guān)稅是零。然后有一個(gè)什么？增值稅，消費(fèi)稅減按70%是征收是什么意思？
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截圖當(dāng)中標(biāo)紅的地方，列明金融服務(wù)一般納稅人適用3%的稅率的有哪些？幫我舉例一下。
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老師您好，開(kāi)票是只有銷售方開(kāi)還是采購(gòu)方也可以開(kāi)，應(yīng)該分別怎么做賬；對(duì)于企業(yè)所得稅來(lái)說(shuō)，開(kāi)專票普票都有什么影響，如何做賬？
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其他應(yīng)付款-應(yīng)付業(yè)主公共收益分成這個(gè)科目余額的，但是本次貸方新增321.1，借方發(fā)生345.5導(dǎo)致本次出現(xiàn)借方余額，整體是貸方余額，這種要調(diào)整分錄嗎
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老師好，國(guó)企發(fā)包方支付工程預(yù)付款給施工方，收到施工方開(kāi)具的不征稅普票 。發(fā)包方需要怎么做賬呢，麻煩老師幫忙解答 謝謝。
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老師您好，我公司收到B公司項(xiàng)目維保和維護(hù)費(fèi)用，開(kāi)專票給B公司，B公司要求收到費(fèi)用后項(xiàng)目上電費(fèi)我公司承擔(dān)，需要我們給B公司付款，B公司給我代開(kāi)電費(fèi)發(fā)票。這是不是屬于對(duì)開(kāi)發(fā)票，合規(guī)合理嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，我們是零售企業(yè)，有時(shí)候買給客戶的產(chǎn)品壞了，客戶需要重新?lián)Q，那么我這個(gè)財(cái)務(wù)上怎么處理啊？
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請(qǐng)問(wèn)老師固定資產(chǎn)可以提前折舊完嗎
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不是現(xiàn)在的問(wèn)題，是去年都獨(dú)立核算的形式，分公司和總公司去申報(bào)的各自的稅現(xiàn)在想在總公司申報(bào)，但是第1季度這不就已經(jīng)報(bào)完企業(yè)所得稅了嗎，那這要報(bào)第二季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，我們想把總共的分支機(jī)構(gòu)都匯總到總公司所在城市去繳納所得稅。預(yù)扣預(yù)繳所得稅，那我這個(gè)需要在總公司到稅務(wù)局去備案嗎？這個(gè)流程是怎么樣的才能在第2季度今年的第2季度開(kāi)始在總公司所在城市匯總繳納預(yù)扣預(yù)繳企業(yè)所得稅呢
哦哦，明白，要備案的。這個(gè)備案多久能生效沒(méi)有文件說(shuō)哦，您要咨詢下總公司的稅務(wù)專管員，他說(shuō)了算。您看我們的只有新登記 時(shí)填寫(xiě)， 1、填寫(xiě)分公司信息： 注意：參與匯算清繳標(biāo)識(shí)寫(xiě)否， 2、填寫(xiě)總公司信息：分支機(jī)構(gòu)等級(jí)：2級(jí)（總公司就到這個(gè)分公司就選2級(jí)?？偣镜椒止?又再到這個(gè)分公司就要選2級(jí)以下。就地繳納標(biāo)識(shí)選是。 注：總公司也要做企業(yè)所得稅備案。流程一樣。如果備案時(shí)顯示非總分機(jī)構(gòu)不允許備案，說(shuō)明當(dāng)時(shí)稅務(wù)報(bào)道時(shí)總分機(jī)構(gòu)類型代碼選錯(cuò)了。查看流程：登錄電子稅務(wù)局--點(diǎn)擊我要辦稅--綜合信息--一照一碼信息查看是否寫(xiě)錯(cuò)