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生產(chǎn)型企業(yè),出口貨物視同內(nèi)銷處理的有哪幾種情況下產(chǎn)生的呢?請問老師,謝謝。

2024-04-24 12:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-24 12:33

1.出口貨物未在規(guī)定時間內(nèi)收回外匯,導(dǎo)致出口被視為國內(nèi)銷售。 2.出口產(chǎn)品的退稅率已被取消,例如鋼鐵產(chǎn)品和鋅制品等,這種情況下出口將不被視為享受退稅待遇,而是視同內(nèi)銷處理。 3.禁止出口的商品,如含汞燃料電池和含汞消毒劑,這些商品因其特性或法規(guī)限制而無法出口,若企業(yè)試圖出口這些商品,可能會被視為內(nèi)銷。 4.非退稅品的出口,例如金屬制品等,這類商品在出口時無法享受退稅政策,因此可能會被視同內(nèi)銷。 5.出口貨物未能提供完整和正確的憑證文件,例如出口退稅聯(lián)、出口發(fā)票、代理出口貨物證明或進貨憑證等,這些文件的缺失或錯誤可能導(dǎo)致出口貨物被視為內(nèi)銷。 6.違反稅務(wù)規(guī)定的行為,例如逃避出口退稅的監(jiān)管等,這些行為一旦被查實,出口貨物也將被視同內(nèi)銷處理。

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 12:56

樸老師,出口貨物,外匯沒有收回來,需要視同內(nèi)銷處理嗎?就是正常繳納增值稅銷項和附加稅是嗎?那對應(yīng)的進項稅是可以抵扣的嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-24 12:57

對的 這個不能退稅了哦 視同內(nèi)銷了就可以抵扣進項

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 13:03

為什么不能退稅呢?為什么需要視同內(nèi)銷?

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 13:04

實際上是出口貨物了呀 只是外匯款項沒有收回來而已,但是不影響我們外銷的真實性啊 ,底層邏輯是什么呢?我不太明白

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齊紅老師 解答 2024-04-24 13:10

因為沒有收到錢哦

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齊紅老師 解答 2024-04-24 13:11

出口產(chǎn)品沒有收匯和結(jié)匯不能退稅——因為退稅是國家鼓勵出口的一項政策,且以實際出口收匯為前提,即必須實現(xiàn)實際收匯后,才可以退稅,否則以假出口套取退稅是國家所不允許的——因為之前有這樣的漏洞,所以國家才用出口實際收匯后方可退稅的手段來堵住這個漏洞。

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 13:13

哦哦哦,說的對,理解了

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齊紅老師 解答 2024-04-24 13:14

滿意請給五星好評,謝謝

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 13:14

另外,老師,在這個整個環(huán)節(jié),需要代扣代繳企業(yè)所得稅嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-24 13:15

同學(xué)你好 這個不需要的哦 你們交你們自己的

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 13:37

老師,你看下這個截圖中的最后一句話,同時應(yīng)該代扣代繳企業(yè)所得稅,我看不明白?

老師,你看下這個截圖中的最后一句話,同時應(yīng)該代扣代繳企業(yè)所得稅,我看不明白?
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齊紅老師 解答 2024-04-24 13:42

企業(yè)所得稅是你們公司要交的

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 13:45

同時也要計提所得稅代扣代繳 這句話,看上去不是指出口貨物的公司企業(yè)所得稅的事情,因為自己公司的所得稅哪里需要代扣代繳呢? 另外,這個公司的股東是境外公司

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齊紅老師 解答 2024-04-24 13:52

有分紅還是境外有利潤

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快賬用戶3830 追問 2024-04-24 13:55

這個我就不知道了,我得要再問問,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-04-24 14:01

好的 一般正常的出口業(yè)務(wù)是不需要代扣代繳企業(yè)所得稅的

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