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是指公司現(xiàn)在到注銷前的這段時(shí)間

2024-04-21

同學(xué)你好，不可以的。負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額；但不能理解成未來應(yīng)納稅的金額。負(fù)債的確認(rèn)與償還一般不會(huì)影響企業(yè)的損益，也不會(huì)影響其應(yīng)納稅所得額，未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額為0,計(jì)稅基礎(chǔ)即為賬面價(jià)值。但是，某些情況下.負(fù)債的確認(rèn)可能會(huì)影響企業(yè)的損益，進(jìn)而影響不同期間的應(yīng)納稅一所得額，使得其計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值之間產(chǎn)生差額，如預(yù)計(jì)負(fù)債等

2021-06-17

你好事項(xiàng)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債在期末的計(jì)稅基礎(chǔ)為其賬面價(jià)值與未來期間可稅前扣除的金額之間的差額因?yàn)樨?fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額

2023-01-23

合同負(fù)債是稅法當(dāng)期作為收入，納稅調(diào)增了100，以后轉(zhuǎn)入收入，可以納稅調(diào)減100，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值100-未來可以稅前扣除的金額100=0

2021-03-09

你好，很高興為你解答不要看教材上寫的這樣理解，沒有實(shí)際發(fā)生的負(fù)債和賬面記錄的負(fù)債的差額就是遞延的

2020-10-19