老師請問一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個蒙古包當(dāng)時開建造過程中開回來的工程服務(wù)費發(fā)票沒有做在建工程。直接入了主營業(yè)務(wù)成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結(jié)清所以發(fā)票也沒有。賬上也沒有體現(xiàn)任何固定資產(chǎn)。2021年公司老板找審計出了評估報告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評估報告把固定資產(chǎn)補入賬呢。我具體應(yīng)該怎么做？那19年的成本還需要做調(diào)整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝

老師請問一下小規(guī)模納稅人2019年建造一個蒙古包當(dāng)時開建造過程中開回來的工程服務(wù)費發(fā)票沒有做在建工程。直接入了主營業(yè)務(wù)成本了，后來蒙古包建成了還有一部分工程款也沒結(jié)清所以發(fā)票也沒有。賬上也沒有體現(xiàn)任何固定資產(chǎn)。2021年公司老板找審計出了評估報告現(xiàn)在2022年讓我根據(jù)評估報告把固定資產(chǎn)補入賬呢。我具體應(yīng)該怎么做？那19年的成本還需要做調(diào)整嗎？具體怎么操作？麻煩老師幫我分析一下并寫一下具體操作流程和分錄。萬分感謝

老師，我們合作社承包社員的土地，17年，現(xiàn)在還有4年了，當(dāng)時會計記入借無形資產(chǎn)貸資本公積1280萬，這些年來一直都掛賬也沒攤銷，我現(xiàn)在想把資本公積清零，無形資產(chǎn)也沒有這些了，需要怎么處理

老師，我們合作社在2010年承包社員土地17年，每年年末繳納當(dāng)年承包費，補貼給我們一部分給社員一部分。老會計當(dāng)時計入借無形資產(chǎn)，貸資本公積?，F(xiàn)在賬面上還有無形資產(chǎn)1280萬，資本公積1280萬流轉(zhuǎn)土地還有4年就承包期結(jié)束。稅務(wù)讓我把賬面這兩個科目調(diào)整沒有，我需要怎么調(diào)整呢

老師我們合作社2010年得到縣里給我們合作社社員的羊，我們合作業(yè)社集體經(jīng)管，到時候給社員分錢。當(dāng)時老會計就記入，借，消耗性生物資產(chǎn)貸資本公積，可是在2018年羊賠錢都賣了，只賣了40萬，消耗性資產(chǎn)也沖銷了，但是貸方的資本公積一直在賬面，我現(xiàn)在想把資本公積清零，我需要怎么調(diào)整呢？ 小企業(yè)會計準(zhǔn)則