1.應(yīng)納增值稅:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = P1 × T1 = 2000 × 13% = 260元增值稅銷項(xiàng)稅額 = S1 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項(xiàng)稅額 - 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 299 - 260 = 39元 2.應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加:應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 39 × (7% %2B 3%) = 3.9元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S1 - P1 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加= 2300 - 2000 - 39 - 3.9= 257.1元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 257.1 × 25% = 64.28元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 257.1 - 64.28 = 192.82元 5.含稅價(jià)格比:含稅購買價(jià) = P1 × (1 %2B T1) = 2000 × (1 %2B 13%) = 2260元含稅銷售價(jià) = S1 × (1 %2B 13%) = 2300 × (1 %2B 13%) = 2599元含稅價(jià)格比 = 含稅銷售價(jià) / 含稅購買價(jià) = 2599 / 2260 ≈ 1.15 從小規(guī)模納稅人采購的情況 1.應(yīng)納增值稅:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = P2 × T2 = 1800 × 3% = 54元增值稅銷項(xiàng)稅額 = S2 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項(xiàng)稅額 - 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 299 - 54 = 245元 2.應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加:應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 245 × (7% %2B 3%) = 24.5元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S2 - P2 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加= 2300 - 1800 - 245 - 24.5= 230.5元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 230.5 × 25% = 57.63元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 230.5 - 57.63 = 172.87元 5.含稅價(jià)格比:含稅購買價(jià) = P2 × (1 %2B T2) = 1800 × (1 %2B 3%) = 1854元含稅銷售價(jià)與從一般納稅人采購時(shí)相同,為2599元含稅價(jià)格比 = 含稅銷售價(jià) / 含稅購買價(jià) = 2599 / 1854 ≈ 1.40
4甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2100元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2100元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年1月,若甲超市從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2100元;若甲超市從小規(guī)模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2100元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。甲超市取得的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。請對其進(jìn)行稅收籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2300元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為1800元,可取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2300元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。(分別求出應(yīng)納增值稅,應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加,應(yīng)納企業(yè)所得稅,凈利潤,含稅價(jià)格比)謝謝
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2300元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為1800元,可取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2300元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。(兩個(gè)方案分別求出應(yīng)納增值稅,應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加,應(yīng)納企業(yè)所得稅,凈利潤,含稅價(jià)格比)需要計(jì)算過程,不用寫公式謝謝
本年2月,若甲商場從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2500元;若甲商場從小規(guī)模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2500元。甲商場適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。甲商場取得的增值稅專用發(fā)票本年2月合抵規(guī)定。2.若以實(shí)現(xiàn)稅后利潤最大化為納稅籌劃目標(biāo),請對甲商場2月的采購活動(dòng)進(jìn)行納稅籌劃。
財(cái)管高低點(diǎn)法中的,資金占用量是啥意思呢老師
老師一般人增值稅稅稅負(fù)率高,所得稅上可以是虧損嗎
現(xiàn)在只有Excle銀行流水賬,想改會(huì)計(jì)賬,期初余額和累計(jì)發(fā)生額怎么算
老師,我們有家供應(yīng)商我們欠他3萬貨款,他們倒閉開不了票了,我們扣了稅點(diǎn)只付了兩萬,那少付的一萬記營業(yè)外收入嗎
老師相同的成本和收入,小規(guī)模比一般納稅人的稅負(fù)低
第3問里的第三小問,求增加的現(xiàn)金折扣成本!
老師,23年甲向乙銷售一批商品,,商品于3年后交貨,乙要是23年付款400元,26年付款460元,這說明甲融資了,,假如利息6個(gè)點(diǎn),那么24年的利息是400*0.06=24,25年的利息424*0.06是這么算嗎?
老師,您好,一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,攤銷方法五五分成法,遇到幾個(gè)問題 1:圖片是營業(yè)執(zhí)照上的范圍,酒店日常會(huì)銷售商品,也會(huì)開商品發(fā)票(商品是放在大堂展示的,如果客人想買,會(huì)賣給客人,有茶具,香氛,還有洗護(hù)套裝),當(dāng)前電子稅務(wù)局只開過6%的住宿服務(wù)費(fèi),如果銷售商品的話,營業(yè)執(zhí)照是不是沒有范圍,還有發(fā)票系統(tǒng)怎么開商品項(xiàng)目? 2:酒店領(lǐng)用的低值易耗品按五五分成攤銷,我在當(dāng)月做了出庫單,是不是轉(zhuǎn)成本的時(shí)候只需要轉(zhuǎn)一半金額就行了?另一半是報(bào)廢的時(shí)候再攤銷,那我需要附什么單據(jù),是合規(guī)的? 3:在8月做7月增值稅申報(bào)表的時(shí)候,收入很少,6月還是籌備期有很多待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,那我應(yīng)該怎么做啊,隨便選一部分認(rèn)證,還是選跟銷項(xiàng)稅金額差不多的?
老師好!問一下關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬里的合計(jì)是對本月同方向借方的合計(jì)嗎?
一家賣農(nóng)產(chǎn)品和水果的公司,請主播直播宣傳,請問怎么降低稅,是讓主播注冊個(gè)體戶 還是說直接做勞動(dòng)報(bào)酬,還有廣告費(fèi)抵扣怎么算