1.應(yīng)納增值稅:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = P1 × T1 = 2000 × 13% = 260元增值稅銷項(xiàng)稅額 = S1 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項(xiàng)稅額 - 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 299 - 260 = 39元 2.應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加:應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 39 × (7% %2B 3%) = 3.9元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S1 - P1 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加= 2300 - 2000 - 39 - 3.9= 257.1元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 257.1 × 25% = 64.28元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 257.1 - 64.28 = 192.82元 5.含稅價(jià)格比:含稅購買價(jià) = P1 × (1 %2B T1) = 2000 × (1 %2B 13%) = 2260元含稅銷售價(jià) = S1 × (1 %2B 13%) = 2300 × (1 %2B 13%) = 2599元含稅價(jià)格比 = 含稅銷售價(jià) / 含稅購買價(jià) = 2599 / 2260 ≈ 1.15 從小規(guī)模納稅人采購的情況 1.應(yīng)納增值稅:增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = P2 × T2 = 1800 × 3% = 54元增值稅銷項(xiàng)稅額 = S2 × 13% = 2300 × 13% = 299元應(yīng)納增值稅 = 增值稅銷項(xiàng)稅額 - 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 299 - 54 = 245元 2.應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加:應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加 = 應(yīng)納增值稅 × (CT %2B EF) = 245 × (7% %2B 3%) = 24.5元 3.應(yīng)納企業(yè)所得稅:利潤 = S2 - P2 - 應(yīng)納增值稅 - 應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加= 2300 - 1800 - 245 - 24.5= 230.5元應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 利潤 × IT = 230.5 × 25% = 57.63元 4.凈利潤:凈利潤 = 利潤 - 應(yīng)納企業(yè)所得稅 = 230.5 - 57.63 = 172.87元 5.含稅價(jià)格比:含稅購買價(jià) = P2 × (1 %2B T2) = 1800 × (1 %2B 3%) = 1854元含稅銷售價(jià)與從一般納稅人采購時(shí)相同,為2599元含稅價(jià)格比 = 含稅銷售價(jià) / 含稅購買價(jià) = 2599 / 1854 ≈ 1.40

4甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2100元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2100元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年1月,若甲超市從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2100元;若甲超市從小規(guī)模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1800元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2100元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。甲超市取得的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。請對其進(jìn)行稅收籌劃。
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2300元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為1800元,可取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2300元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。(分別求出應(yīng)納增值稅,應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加,應(yīng)納企業(yè)所得稅,凈利潤,含稅價(jià)格比)謝謝
甲超市為增值稅一般納稅人。本年7月,若甲超市從一般納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2300元;若甲超市從小規(guī)模納稅人采購商品,則不含增值稅購買價(jià)為1800元,可取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2300元。甲超市適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。請對其進(jìn)行納稅籌劃。(兩個(gè)方案分別求出應(yīng)納增值稅,應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加,應(yīng)納企業(yè)所得稅,凈利潤,含稅價(jià)格比)需要計(jì)算過程,不用寫公式謝謝
本年2月,若甲商場從一般納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為2000元,可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款為2500元;若甲商場從小規(guī)模納稅人處采購商品,則不含增值稅購買價(jià)款為1900元,可取得稅率為3%的增值稅專用發(fā)票,該商品的不含增值稅銷售價(jià)款仍為2500元。甲商場適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。甲商場取得的增值稅專用發(fā)票本年2月合抵規(guī)定。2.若以實(shí)現(xiàn)稅后利潤最大化為納稅籌劃目標(biāo),請對甲商場2月的采購活動(dòng)進(jìn)行納稅籌劃。
老師,像這種題 又沒給出成本利潤率 怎么算?
繼續(xù)教育里用人單位,填無有影響考中級嗎?
原材料出庫是四舍五入的差額,這樣賬上數(shù)量都已清零,但金額有點(diǎn)余額,這個(gè)余額怎么處理呢
公司開進(jìn)來足療發(fā)票1萬元怎么辦?
請問付境外外貿(mào)平臺(tái)的費(fèi)用代扣代繳增值稅,還需要代扣代繳所得稅嗎?有勞務(wù)租金,其他所得,沒有服務(wù)費(fèi)這種?
小型微利企業(yè)印花稅減半需要在哪填寫呀
老師,現(xiàn)在個(gè)體戶上了平臺(tái)的平臺(tái)自動(dòng)對接稅務(wù),客戶7—9這個(gè)季度是旺季大概有一百來萬的收入,還要就是節(jié)假日多一點(diǎn),其他月份的收入大概就十來萬的收入,這個(gè)的話他的經(jīng)驗(yàn)所得怎么樣可以少交一點(diǎn)稅呢,增值稅是不是就沒有辦法了
2022年度對方開具給我公司一張13%的增值稅專票(我公司稅率是13)已經(jīng)抵扣認(rèn)證了,現(xiàn)在對方稅務(wù)局查到了他們沒有權(quán)利開13個(gè)點(diǎn),只能開6個(gè)點(diǎn)的發(fā)票,現(xiàn)在需要紅沖,對我們這邊稅務(wù)局有沒有什么問題?
控股股東不能成為企業(yè)法定代表人嗎?現(xiàn)實(shí)生活中好像都是這樣的
老師,實(shí)操系統(tǒng)六月份報(bào)稅利潤表數(shù)據(jù)填錯(cuò)了,怎么才能清空數(shù)據(jù)重新練習(xí)?謝謝!

