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22年7月份開了免稅發(fā)票163991元(小規(guī)模開票已經(jīng)超500萬當期應該屬一般納稅人但未及時變更),23年3月份被稅務稽查要求重新開局帶稅率的增值稅發(fā)票,補錄修正了22年7月份無票收入報表這種怎么做賬務處理

2024-04-16 17:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-04-16 17:31

你好 把之前免稅發(fā)票做的收入沖紅 重新根據(jù)新的發(fā)票做收入哈

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快賬用戶4045 追問 2024-04-16 17:38

后面所開的發(fā)票與之前補錄修正無聊收入金額有誤差,

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齊紅老師 解答 2024-04-16 19:13

你好 這個沒關(guān)系的哈 差異體現(xiàn)在2024年的哈

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齊紅老師 解答 2024-04-16 19:39

加油,等你的好評哦

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你好 把之前免稅發(fā)票做的收入沖紅 重新根據(jù)新的發(fā)票做收入哈
2024-04-16
同學你好 直接原分錄負數(shù)紅沖
2022-03-17
問題一: 1.滯納金的處理:由于更改申報表導致的滯納金,您需要按照稅務部門的規(guī)定及時繳納。滯納金是根據(jù)逾期未繳稅款的金額和時間計算得出的,具體金額需參照稅務部門的相關(guān)規(guī)定。 2.進項稅抵扣問題:由于您提前了收入的申報時間,導致原本應在5月份勾選的抵扣項無法按時抵扣。您可以選擇在后期進行抵扣,或者根據(jù)稅務部門的規(guī)定申請留抵退稅。請務必與稅務部門溝通確認具體的操作流程和條件。 3.附加稅變動:由于收入申報時間的調(diào)整,附加稅也會相應變動。您需要根據(jù)新的申報數(shù)據(jù)重新計算附加稅,并按照稅務部門的要求進行申報和繳納。 4.應交稅費相關(guān)科目的調(diào)整:對于應交稅費相關(guān)科目的調(diào)整,您需要在2024年的會計賬目中進行處理。具體調(diào)整方法包括:借記或貸記“以前年度損益調(diào)整”科目,以反映因調(diào)整而產(chǎn)生的損益變動。根據(jù)調(diào)整后的應交稅費金額,更新“應交稅費”科目的余額。將凈利潤的影響數(shù)轉(zhuǎn)到“利潤分配——未分配利潤”中,并相應地調(diào)整“盈余公積”。 問題二: 由于2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳已過,對于發(fā)現(xiàn)的需要調(diào)整的事項,您需要采取以下步驟進行處理: 1.更正申報:登錄電子稅務局,進入企業(yè)所得稅更正申報界面,選擇需要更正的年度(2022年),并按照稅務部門的要求填寫更正后的申報數(shù)據(jù)。請確保提供準確、完整的更正信息,并保存提交。 2.補繳稅款或退稅處理:根據(jù)更正后的申報數(shù)據(jù),如果涉及補繳稅款,您需要及時繳納相應的稅款及滯納金(如有)。如果更正后產(chǎn)生退稅,您可以按照稅務部門的規(guī)定申請退稅。 3.調(diào)整會計賬目:在2024年的會計賬目中,對2022年的相關(guān)事項進行調(diào)整。這包括更新應交企業(yè)所得稅科目的余額,以及根據(jù)更正后的損益情況調(diào)整以前年度損益調(diào)整、利潤分配和盈余公積等科目。
2024-04-15
你好,學員,這也要問一下大廳柜臺要不要到現(xiàn)場更正申報,因為當時紅沖也是在柜臺申報
2023-05-21
您好,那您企業(yè)所得稅也得按更正后的處理,即體現(xiàn)增值稅
2023-05-21
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