盈余公積補(bǔ)虧時：會計分錄如下 借：盈余公積 貸：利潤分配-盈余公積補(bǔ)虧 借：利潤分配-盈余公積補(bǔ)虧 貸：利潤分配-未分配利潤 是借貸兩方的利潤分配-盈余公積補(bǔ)虧的相抵后的差 額(借方余額)則結(jié)轉(zhuǎn)到貸方的利潤分配未分配利潤 是這個意思嗎，還是貸方的補(bǔ)虧結(jié)轉(zhuǎn)到借方的補(bǔ)虧，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

老師好！計提盈余公積會計分錄： 借：利潤分配--提取盈余公積 貸：盈余公積--法定盈余公積 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配--未分配利潤 貸：利潤分配--提前盈余公積 會計分錄對嗎？

老師：請問一下，公司從13年到20年未分配利潤有150萬，一直沒有計提盈余公積，請問下，可以以未分配利潤的累計數(shù)來計提盈余公積（10％）和任意盈余公積（5％）嗎？分錄：1、計提時：借：利潤分配——提取法定盈余公積 （10％）貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時：借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積。

20年計提了盈余公積借 ：利潤分配–提取法定盈余公積 貸盈余公積–法定盈余公積 可是年末為結(jié)轉(zhuǎn)。借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——提取法定盈余公積 這個22年 怎么補(bǔ)

老師 年末 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 到利潤分配是這樣嗎？ 　借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 　借：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 盈余公積也是利潤分配下的明細(xì)科目，提取盈余公積減少未分配利潤。 未分配利潤和盈余公積都是留存收益，是股東可分配的利潤。