老師是貨物來的

借庫存商品貸應付賬款銷售出去，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本就是不允許抵扣所得稅。

是施工企業(yè)，我剛開始做了借應付賬款貸方銀行存款，現(xiàn)在要平賬按之前那樣結(jié)轉(zhuǎn)借工程施工帶原材料

借工程施工貸、應付賬款 確認收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本。

對。我剛發(fā)錯了。那到時匯算清繳怎么調(diào)

那這樣的話。我在結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務成本當年才需要匯算清繳調(diào)增嗎

納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

那這樣的話。我在結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務成本當年才需要匯算清繳調(diào)增嗎

因為是施工企業(yè)有收入進度了才結(jié)轉(zhuǎn)成本

比如我今年沒把這2000金額結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本。我明年才結(jié)轉(zhuǎn)的話那是不是后年的匯算清繳才需要調(diào)增？

對的，是的，結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務成本。

不能用像應收賬款的資產(chǎn)減值損失科目那樣調(diào)吧？

對的是的，不可以的。

那我這里調(diào)平賬。需要附上什么原始憑證嗎？

對方給你的發(fā)貨單，你單位的入庫單。

沒有對方的發(fā)貨單

那你待會兒自己做一個入庫單。

那沒辦法搞發(fā)貨單。就主要附上入庫單就可以對吧？

你說的納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額

是扣除類調(diào)整項目的其他項吧？

不是第45吧？

好，30行里面的，就是沒有原始憑證。

那第45項是可以填什么的？

感謝感謝