我們是一家小規(guī)模建設工程公司，其他個人掛靠我們公司，結賬時業(yè)主方要求開具增值稅專用發(fā)票金額是119600元，做賬時分錄是借:應收帳款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費一應交增值稅，現(xiàn)在收到掛靠方給我們開具建筑服務發(fā)票是增值稅普通發(fā)票金額119600，目前實際支付給掛靠方的金額是116012元，后期還要補付3588的余款，分錄該怎么寫？

老師 您看看小規(guī)模 1月份開的增值稅普通發(fā)票1%稅率不含稅的價格是99009.9元，稅額是990.1元，這個記賬的時候就是：借應收賬款-某某公司 貸：主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模） 這樣對嗎？ 那月底結轉的增值稅的時候那個憑證怎么做呢？

你好，小規(guī)模代理記賬公司，上月對公賬戶上打過來一筆服務費2400元。本月開具了普票一個點，其中不含稅金額是2376.24，含稅額是23.76.這兩個月分別怎樣做分錄？還有就是一次性收取的這個一年的2400塊錢的服務費，需要先入到預計負債里面每月確認收入嗎？

請問老師，小規(guī)模公司開1%的普票10000元，不含稅金額9900.99元，銷項稅額99.01元。做分錄時借銀存10000貸主營業(yè)務收入9900.99應交稅費-應交增值稅99.01 對么？這個應交增值稅按1%算還是按3%？

老師好，小規(guī)模公司藥店，開票結算收入時，開票金額是10000元，其中有500元是服務費，到時候先收到9500，年底才結清這500元，剛開始開票入賬怎么做分錄呀