老師您好，請問一下，我們公司2022年1-12月一整年凈利潤是負(fù)數(shù)-2萬元，到了2023年1-3季度盈利了1萬元，請問在2023年1-3季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)要交企業(yè)所得稅嗎？

22年12月，利潤表盈利3萬元，沒有預(yù)交企業(yè)所得稅。沒計(jì)提沒付企業(yè)所得稅，那么22年年報(bào)填完以后也是盈利3萬元對不，那我直接交稅對不，這樣可以的嗎？然后23年付22年這筆企業(yè)所得稅具體怎么入賬，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒有以前年度損益。

比方，22年企業(yè)所得稅年報(bào)是正數(shù)，23年12月未分配利潤正3000元，23年12月利潤本年負(fù)5000元，23年企業(yè)所得稅調(diào)增7000元，那就是盈利2000元對嗎，然后24年1月注銷的時(shí)候，是不是只要利潤是負(fù)3000元，那么我未分配利潤就是0了，然后24年企業(yè)所得稅就是負(fù)3000對吧。(因?yàn)槲?3年增7000元，盈利2000元，是不會(huì)延續(xù)加到24年企業(yè)所得稅里面的，如果盈利是負(fù)2000才會(huì)負(fù)2000+負(fù)3000延續(xù)下去

2022年利潤表本年度利潤總額-1萬元，2023年利潤表本年利潤總額是14萬，資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤——凈利潤”是-4萬，并且還有以前年度損益調(diào)整-8萬， 1，請問需要計(jì)提所得稅費(fèi)用是多少？ 2，未分配利潤——凈利潤是多少？ 3，法定盈余公積是多少？ 我理解的是14-7-5=2萬元，減企業(yè)所得稅0.5萬元，減盈余公積0.15萬元，剩余未分配利潤1.35萬元。 老師，這樣理解對嗎

請問老師，一般納稅人23年利潤總額為-10萬，如果24年1-3月累計(jì)利潤為7萬元，那24年3月未需計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？