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開票金額(銷售價(jià)格):550000 不含稅價(jià):550000/1.13=486725.66 材料進(jìn)項(xiàng):300000 不含稅價(jià):300000/1.13=265486.73 進(jìn)銷差價(jià):550000-300000=250000 1.應(yīng)交增值稅:250000/1.13*0.13=28761.06 2.應(yīng)交附加稅:28761.06*0.12=3451.33 減半征收附加稅:3451.33/2=1725.67(稅收優(yōu)惠政策六稅、兩費(fèi)減半征收) 3.應(yīng)交印花稅:550000/1.13*0.0003=146.02 減半征收印花稅:146.02/2=73.01(稅收優(yōu)惠政策六稅、兩費(fèi)減半征收) 4.應(yīng)納稅所得額:銷售價(jià)格-材料進(jìn)項(xiàng)-員工工資-租賃費(fèi)-差旅費(fèi) 486725.66-265486.73-0-0-0=221238.93 應(yīng)交所得稅:221238.93*0.05=11061.95 備注:0-300萬(wàn)所得稅率為5%,300萬(wàn)以上為25% 應(yīng)交稅金合計(jì)(不享受優(yōu)惠政策金額):28761.06+3451.33+146.02+11061.95=4342

2024-04-05 08:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-04-05 09:08

您好 應(yīng)納稅所得額還要減去繳納的城建稅 附加稅 印花稅

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快賬用戶3641 追問 2024-04-05 09:20

其他沒有什么問題吧?

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齊紅老師 解答 2024-04-05 09:37

其他沒什么問題的哈

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您好 應(yīng)納稅所得額還要減去繳納的城建稅 附加稅 印花稅
2024-04-05
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