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演示賬套

老師，為什么質(zhì)保的預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0，而計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)稅基礎(chǔ)是原值。都是未來實(shí)際發(fā)生可扣除的呀

2024-04-04 23:25

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-04 23:27

您好，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債減去未來稅法允許扣除的金額，預(yù)計(jì)負(fù)債未來可以全部扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為零壞賬準(zhǔn)備的計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債減去未來稅法允許扣除的金額，壞賬準(zhǔn)備未來稅法允許扣除的金額為0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是原值

快賬用戶8751 追問 2024-04-05 05:52

老師，壞賬準(zhǔn)備未來實(shí)際發(fā)生了不是也能扣除么，也是可抵扣暫時(shí)性差異呀

齊紅老師解答 2024-04-05 06:00

早上好，企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,不可以在稅前扣除。這是永遠(yuǎn)不能扣的。您說這個(gè)未來實(shí)際發(fā)生了也能扣除，這個(gè)應(yīng)收賬款稅法和會(huì)計(jì)的差異，借：壞賬準(zhǔn)備? 貸：應(yīng)收賬款，計(jì)提時(shí)是借：信用減值損失? 貸：壞賬準(zhǔn)備，2個(gè)分錄中，壞賬就沒有了，賬上不存在了

2024-04-04

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ) =?負(fù)債的賬面價(jià)值 - 未來期間可稅前扣除的金額預(yù)計(jì)負(fù)債?：會(huì)計(jì)確認(rèn)2000萬元保修費(fèi)，稅法認(rèn)為未來實(shí)際發(fā)生時(shí)才可抵扣，因此計(jì)稅基礎(chǔ)為0

2025-07-21

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額

2023-03-20

親，計(jì)稅基礎(chǔ)就是稅法認(rèn)可可以扣除的金額。比如預(yù)計(jì)負(fù)債，我們計(jì)提的金額稅法不認(rèn)可，所以計(jì)稅基礎(chǔ)就是0，應(yīng)付職工薪酬同理

2024-04-04

合同負(fù)債是稅法當(dāng)期作為收入，納稅調(diào)增了100，以后轉(zhuǎn)入收入，可以納稅調(diào)減100，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值100-未來可以稅前扣除的金額100=0

2021-03-09

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