以前年的的也不對，現(xiàn)在需要調(diào)對了

小企業(yè)會計

稅局申報的沒有問題，賬上不符

你看一下是哪個稅金不對

看不出來了，時間太久了

是不是之前交稅的時候直接借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，沒有計提

對，有沒有計提的，也有計提方向不對的

去年預(yù)交的稅金，附加稅也沒有計提

現(xiàn)在計提的話是不是影響損益，稅局那邊會出預(yù)警

你可以先打電話問問稅局，你這是賬做的不合適，該提的沒有提，說明合理的理由，應(yīng)該問題不大。

賬是做錯了，做正確的調(diào)整。

怎么做賬，調(diào)整成正確的呢

你看一下是哪些科目不對

計提的，還有忘記記錄稅金的

應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加印花稅，這些科目應(yīng)交的和報表里一樣嗎？

實際報的是對的，賬里不一致，除了預(yù)交增值，其他都對不上

你看看那些稅費(fèi)是在借方還是貸方

貸方多一些，實際應(yīng)該是平

你把之前的明細(xì)賬拿出來查一下。如果是之前沒有計提稅金及附加，就借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，將應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)平。之后就計提然后交稅

增值稅呢

增值稅下面有進(jìn)項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，銷項稅額。正常每個月末要交增值稅做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，次月交增值稅是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。 如果之前應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下面就有進(jìn)項稅和銷項稅額做對沖

之前抵扣的時候先抵扣的，沒做賬，現(xiàn)在對不上了？