以前年的的也不對，現在需要調對了

小企業(yè)會計

稅局申報的沒有問題，賬上不符

你看一下是哪個稅金不對

看不出來了，時間太久了

是不是之前交稅的時候直接借應交稅費貸銀行存款，沒有計提

對，有沒有計提的，也有計提方向不對的

去年預交的稅金，附加稅也沒有計提

現在計提的話是不是影響損益，稅局那邊會出預警

你可以先打電話問問稅局，你這是賬做的不合適，該提的沒有提，說明合理的理由，應該問題不大。

賬是做錯了，做正確的調整。

怎么做賬，調整成正確的呢

你看一下是哪些科目不對

計提的，還有忘記記錄稅金的

應交稅費城建稅，教育費附加，地方教育費附加印花稅，這些科目應交的和報表里一樣嗎？

實際報的是對的，賬里不一致，除了預交增值，其他都對不上

你看看那些稅費是在借方還是貸方

貸方多一些，實際應該是平

你把之前的明細賬拿出來查一下。如果是之前沒有計提稅金及附加，就借稅金及附加貸應交稅費，將應交稅費調平。之后就計提然后交稅

增值稅呢

增值稅下面有進項稅額，轉出未交增值稅，銷項稅額。正常每個月末要交增值稅做分錄借應交稅費轉出未交增值稅，貸未交增值稅，次月交增值稅是借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。 如果之前應交稅費應交增值稅下面就有進項稅和銷項稅額做對沖

之前抵扣的時候先抵扣的，沒做賬，現在對不上了？