23年有一筆一次性補(bǔ)償金忘記申報(bào)個(gè)稅了，金額是在本地免稅收入范圍內(nèi)的，如果在相應(yīng)的稅款所屬期進(jìn)行更正并把那筆補(bǔ)申報(bào)上，會(huì)有滯納金以及稅局會(huì)問(wèn)詢(xún)嗎？

您好，老師，公司有一筆2023年的無(wú)票收入，在2024年3月進(jìn)行了申報(bào)，將23年相應(yīng)月份的納稅申報(bào)表進(jìn)行了修改，并繳納了增值稅、附加稅和滯納金。請(qǐng)問(wèn)繳納的稅費(fèi)是屬于23年的稅費(fèi)還是屬于24年的呢？滯納金歸屬于稅費(fèi)嗎？

經(jīng)過(guò)自查，發(fā)現(xiàn)去年10月有一筆需要更正繳納增值稅，更正了去年的申報(bào)表，因?yàn)?0月有留抵所以不用繳納，11月申報(bào)需要繳納增值稅。在今年2024年4月進(jìn)行更正報(bào)表并且繳納了增值稅跟滯納金，請(qǐng)問(wèn)該怎么記賬？記賬是記到今年嗎？去年憑證還需要更正嗎？

老師 我們購(gòu)買(mǎi)土地然后自建廠房用于生產(chǎn)，土地使用權(quán)是24年1月開(kāi)始，土地款是23年12月繳納，相應(yīng)的土地契稅是24年2月繳納，并一同繳納了滯納金，還有城市基礎(chǔ)配套設(shè)施費(fèi)于24年6月繳納相對(duì)應(yīng)的契稅于24年9月繳納。請(qǐng)問(wèn)這些可以打包一起入無(wú)形資產(chǎn)嗎？那應(yīng)該在哪個(gè)月份進(jìn)無(wú)形資產(chǎn)并開(kāi)始攤銷(xiāo)。

稅務(wù)通知21年12月有免稅項(xiàng)目，需要調(diào)整21年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我們21年12月有留抵稅額，所以導(dǎo)致修改了21年12月-23年12月增值納稅申報(bào)表，22年4月補(bǔ)交了500多增值稅和滯納金，2023年9月補(bǔ)交附加稅30多元，但是是24年12月扣的稅款，請(qǐng)問(wèn)這種情況24年怎么調(diào)賬？21年-23年的賬務(wù)和報(bào)表還需要調(diào)整嗎？若以前年度的賬務(wù)和報(bào)表不需要調(diào)整的話，賬上和增值稅報(bào)表數(shù)據(jù)就不一致了，這樣可以嗎？