您好，老師，我們是一家小規(guī)模納稅人，企業(yè)成立5年一直沒(méi)有健全的賬目，沒(méi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)，帳目很亂，現(xiàn)在我剛進(jìn)這家公司兩個(gè)月，1-5月份的賬目都是癱瘓的，現(xiàn)在在整理關(guān)于銷(xiāo)售票據(jù)，統(tǒng)計(jì)了銷(xiāo)售額和部分銷(xiāo)售費(fèi)用，但是成本方面只有成品出入庫(kù)，沒(méi)有原材料數(shù)據(jù)。我計(jì)劃8月份按照常規(guī)的財(cái)務(wù)流程做財(cái)務(wù)報(bào)表出具利潤(rùn)報(bào)表，但是遇到一個(gè)難題，我們的企業(yè)是這樣的，工廠(chǎng)那邊只有8-10人產(chǎn)生的費(fèi)用都是計(jì)入生產(chǎn)成本，我們的財(cái)務(wù)人員和老板是在長(zhǎng)沙市有一個(gè)店鋪，老板銷(xiāo)售經(jīng)理都在這邊，新的店鋪產(chǎn)生的租金、門(mén)面轉(zhuǎn)讓費(fèi)、員工租的宿舍，房租水電這些費(fèi)用我應(yīng)該走銷(xiāo)售費(fèi)用還是管理費(fèi)用，我們租了一個(gè)店鋪和2層房屋樓，供門(mén)面和財(cái)務(wù)人員、銷(xiāo)售人員住宿吃飯的，還有門(mén)面和辦公室涉及一些固定資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么做賬比較好呢。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在一家企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)一筆大額應(yīng)付賬款產(chǎn)生疑問(wèn)，為何這么長(zhǎng)時(shí)間還不付款呢？注冊(cè)會(huì)計(jì)師做了各種檢查和測(cè)試，還是對(duì)這筆應(yīng)付賬款不放心，無(wú)奈，最終得出結(jié)論認(rèn)為，對(duì)于這筆應(yīng)付賬款是否真實(shí)準(zhǔn)確，無(wú)法取得充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，因此對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具了“保留意見(jiàn)”的審計(jì)報(bào)告。 在出具審計(jì)報(bào)告幾個(gè)月后，那一筆應(yīng)付賬款的債權(quán)人找到被審計(jì)的這家企業(yè)，要求付款，要求償付的金額比這家企業(yè)自己會(huì)計(jì)賬面記錄金額大很多。被審計(jì)企業(yè)的管理層拿出審計(jì)報(bào)告說(shuō)我們的會(huì)計(jì)賬是經(jīng)過(guò)審計(jì)的，我們只能按審計(jì)的數(shù)字付錢(qián)。債權(quán)人一怒之下，把企業(yè)告上法庭，還要把事務(wù)所當(dāng)成共同被告。 會(huì)計(jì)事務(wù)所是否需要承擔(dān)責(zé)任

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶(hù)的，總部直發(fā)給客戶(hù)的樣品，我們分公司的客戶(hù)，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽(tīng)總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專(zhuān)票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶(hù)不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷(xiāo)售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫(xiě)了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話(huà)怎么寫(xiě)合適？應(yīng)該寫(xiě)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶(hù)的，總部直發(fā)給客戶(hù)的樣品，我們分公司的客戶(hù)，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽(tīng)總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專(zhuān)票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額給抵扣了下，不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說(shuō)是免費(fèi)給客戶(hù)不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷(xiāo)售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去，我就寫(xiě)了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎？需要改嗎？改的話(huà)怎么寫(xiě)合適？應(yīng)該寫(xiě)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

老師我們是賣(mài)車(chē)的4s店鋪一級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商店，這次稅務(wù)局納稅評(píng)估報(bào)告顯示這條，這臺(tái)車(chē)低于市場(chǎng)價(jià)是因我們店鋪購(gòu)買(mǎi)享受7折政策購(gòu)買(mǎi)，11萬(wàn)多的車(chē)實(shí)際開(kāi)票7萬(wàn)8左右發(fā)票購(gòu)置稅實(shí)際購(gòu)置稅繳納7千多 就算按差額少繳也就少繳3000左右為何風(fēng)險(xiǎn)3里面寫(xiě)了涉嫌少繳購(gòu)置稅34360多？第一張圖是稅務(wù)局發(fā)過(guò)來(lái)的一共幾臺(tái)車(chē)涉嫌低開(kāi)低開(kāi)是車(chē)子放在外面不明原因?qū)е聯(lián)p壞所以特價(jià)給客戶(hù)賣(mài)的低就算這幾臺(tái)一起少開(kāi)合計(jì)98029.91金額發(fā)票價(jià)格，購(gòu)置稅也沒(méi)這么多啊！而且其姓李的這臺(tái)22年的享受半價(jià)購(gòu)置稅政策，怎么算也沒(méi)有34360.17車(chē)購(gòu)置稅，沒(méi)看懂，哪位老師幫忙分析下怎么來(lái)的這個(gè)少繳購(gòu)置稅這么多我們車(chē)基本都是10萬(wàn)左右最高不超過(guò)14萬(wàn)