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員工的個(gè)稅,公司承擔(dān),分錄怎么寫

2024-03-18 11:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-03-18 11:42

直接交稅做 借:營(yíng)業(yè)外支出-其他 貸:銀行存款

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 11:45

員工離職了,發(fā)放最后一個(gè)月的工資,個(gè)稅提前扣除了,分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2024-03-18 11:51

借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 申報(bào)時(shí)支付就是

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 12:10

我的意思是,還沒(méi)申報(bào),就提前把員工的個(gè)稅提前扣了。

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齊紅老師 解答 2024-03-18 12:21

你是在計(jì)算工資時(shí)扣除還是先正常計(jì)提工資,后按我說(shuō)的發(fā)放工資時(shí)扣個(gè)稅?

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 12:21

計(jì)提的時(shí)候扣除的

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齊紅老師 解答 2024-03-18 12:48

那么直接申報(bào)個(gè)稅時(shí)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,就是我說(shuō)的第1個(gè)分錄

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 12:48

發(fā)工資的時(shí)候扣除個(gè)稅,比如他的工資是10000實(shí)發(fā)薪資扣除個(gè)稅150到手就是9850

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齊紅老師 解答 2024-03-18 12:50

直接交稅做 借:營(yíng)業(yè)外支出-其他 貸:銀行存款 不需要計(jì)提的了

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 15:25

老師,你看一下,我圈的1290就是公司承擔(dān)員工個(gè)稅60,兩個(gè)月個(gè)稅合計(jì)1350。現(xiàn)在差額是60 還有1200個(gè)稅,就是員工離職了,發(fā)放最后一個(gè)月工資的時(shí)候,扣除了員工個(gè)稅150,現(xiàn)在差額就是150這2筆分錄怎么寫?

老師,你看一下,我圈的1290就是公司承擔(dān)員工個(gè)稅60,兩個(gè)月個(gè)稅合計(jì)1350?,F(xiàn)在差額是60
還有1200個(gè)稅,就是員工離職了,發(fā)放最后一個(gè)月工資的時(shí)候,扣除了員工個(gè)稅150,現(xiàn)在差額就是150這2筆分錄怎么寫?
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齊紅老師 解答 2024-03-18 15:30

那個(gè)應(yīng)付工資包含個(gè)稅不嘛?

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 15:33

不包含個(gè)稅,應(yīng)付工資5000,個(gè)稅60,實(shí)發(fā)薪資(稅后工資)5000,公司承擔(dān)員工個(gè)稅60

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齊紅老師 解答 2024-03-18 15:34

那么那個(gè)60怎么提現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬了?

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 15:36

要不就是把個(gè)稅60直接加在應(yīng)付工資里面,這樣就平了

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齊紅老師 解答 2024-03-18 15:40

關(guān)鍵是你計(jì)提工資的時(shí)候,計(jì)入成本費(fèi)用的是5000還是5060?

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 15:41

那肯定是5060,不然怎么操作呢

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齊紅老師 解答 2024-03-18 15:44

那就是后邊我寫的2個(gè)分錄 發(fā)工資時(shí)扣除 借:應(yīng)付職工薪酬-工資60 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅60 申報(bào)時(shí)支付就是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅60 貸:銀行存款60

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快賬用戶3017 追問(wèn) 2024-03-18 16:03

那還有一個(gè)問(wèn)題,提前扣除員工個(gè)稅,分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2024-03-18 16:04

借:應(yīng)付職工薪酬-工資60 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅60 就是這個(gè)分錄的,你不然的60怎么扣?

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個(gè)稅公司負(fù)擔(dān) 計(jì)提分錄: 借 費(fèi)用類科目 貸:應(yīng)付工資(等于個(gè)人實(shí)得工資%2B企業(yè)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅) 發(fā)放工資的時(shí)候: 借:應(yīng)付工資 貸 :其他應(yīng)付款-個(gè)人所得稅(企業(yè)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅) 銀行存款:(個(gè)人實(shí)際工資) 繳納稅金的時(shí)候 借:其他應(yīng)付款-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
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你好 這個(gè)相當(dāng)于是變相的漲工資的 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款
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