應收出口退稅款如何轉(zhuǎn)到應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出？
1、未實行“免、退”辦法的一般納稅人出口貨物按規(guī)定退稅的，按規(guī)定計算的應收出口退稅額 借：應收出口退稅款 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 2、收到出口退稅時 借：銀行存款 貸：應收出口退稅款 3、退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 4、實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷售后結轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本時，按規(guī)定計算的退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 5、按規(guī)定計算的當期出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額 借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 6、在規(guī)定期限內(nèi)，內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額不足以抵減出口貨物的進項稅額，不足部分按有關稅法規(guī)定給予退稅的，應在實際收到退稅款時 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
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你好，交增值稅，應該把進項稅和銷項稅都轉(zhuǎn)到未交增值稅，出口退稅要把進項稅轉(zhuǎn)到出口退稅，然后再轉(zhuǎn)到其他應收款。 借：應交稅費-增值稅（銷項），貸：應交稅費-增值稅（進項）、應交稅費-增值稅（未交增值稅）20； 繳納時，借：應交稅費-增值稅（未交增值稅）20，貸：銀行存款20。 出口退稅，借：應交稅費-出口退稅15，貸：應交稅費-增值稅（進項）15。借：其他應收款-出口退稅15，貸：應交稅費-出口退稅15。國內(nèi)要交稅沒有退稅，為什么掛其他應收賬款
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老師，外貿(mào)企業(yè)收到退稅款時 借：銀行存款 貸：其他應收款—應收退稅款 計提退稅款時： 借：其他應收款—應收退稅款 貸：應交稅費—應交增值稅—出口退稅 結轉(zhuǎn)進項時： 借：應交稅費—應交增值稅—出口退稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 這是代賬公司做的，對嗎？
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疫情減免增值稅，進項稅額轉(zhuǎn)出后月末如何結轉(zhuǎn)應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）？ 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款，做轉(zhuǎn)出時借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），到了月末如何結轉(zhuǎn)應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
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應收出口退稅款如何轉(zhuǎn)到應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出？
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老師，外貿(mào)傳統(tǒng)0110出口，請問采購進項發(fā)票:進項稅額需要結轉(zhuǎn)到出口退稅嗎？ 是按下面分錄嗎？進項稅額都要結轉(zhuǎn)平嗎？ 采購進項: 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:應付賬款 1.本月應收退稅款： 借：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額) 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 2.進項稅額轉(zhuǎn)出口退稅 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 3.計提增值稅 借：應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額 應交稅費 - 應交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額 4.收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款 - 出口退稅(應退稅額)
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以前年度的應收出口退稅款，沒退成功，但是做了借：應收出口退稅款 貸：應交稅費-應交增值稅-出口退稅 現(xiàn)在應收出口退稅款上的余額我應該怎么轉(zhuǎn)到未分配利潤
借記：“營業(yè)外支出”或其他適當?shù)馁M用/損失科目 貸記：“應收出口退稅款”
以前年度損益調(diào)整呢
這個不用做跨年的哦
好的！謝謝
有一部分，我可以沖回那張憑證，然后補列這個嗎 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
還是直接借：未分配利潤，貸進項轉(zhuǎn)出
是去年的
或者說也是直接營業(yè)外支出
金額不大可以直接計入營業(yè)外支出 金額大就計入利潤分配未分配利潤
不太能理解，從這一步 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 如何計入利潤分配未分配利潤中
可以列一個詳細的嗎
因為是跨年調(diào)是什么會計準則
應該是企業(yè)會計準則
那就是 借以前年度損益調(diào)貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
哦哦！那我小的3000多，直接營業(yè)外支出
其他大得我就回沖+這樣轉(zhuǎn)回未分配利潤
嗯，這個可以，金額小就可以
他們還說什么所得稅那部分，我好懵。
然后如果做完這一步借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 接著做借以前年度損益調(diào)貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 那我的進項稅額不就很大嘛，是不是還有一個轉(zhuǎn)去哪里的
是要轉(zhuǎn)回進項稅額？還是怎樣
就是做上面進項轉(zhuǎn)出的哦
借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
這樣嗎 還是直接不要這一步， 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 直接做 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
這兩種都可以的哦
我還是很糾結，如果我這樣做，進項稅額轉(zhuǎn)出不就很大嘛 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào) 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 借：利潤分配未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 已讀2024-03-14 19:44
我的意思是兩種選一種，不是讓你都做