公司去年3月借了615000的貸款額度，一共是615000的貸款額度是銀行給我們的 ，在對(duì)公賬戶銀行流水中也顯示了615000元貸款金額 ，然后法人自己在6月個(gè)人賬戶還款100000元，那銀行那邊顯示還有515000元的貸款額度，實(shí)際上并未在對(duì)公銀行賬戶上顯示還款100000，我也沒(méi)做賬10萬(wàn)還款的分錄，后來(lái)在7月份在對(duì)公賬戶上又支出了10萬(wàn)元，我也做賬了。銀行顯示的貸款額度又變成了615000，但是我賬上就是做了615000+100000=715000的借款余額了，今年2月還款金額為616461.44（本金615000+1461.44利息），銀行那邊貸款是已經(jīng)還完了，但是我明細(xì)賬上的短期借款就有10萬(wàn)的差額了，因?yàn)?月份賬上支出的那10萬(wàn)元其實(shí)用的是615000的借款額度，所以我這些應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，把短期借款弄平

老師，我們是建筑公司，然后開(kāi)票100萬(wàn)是勞務(wù)款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門(mén)民工工資專戶來(lái)對(duì)外發(fā)工資，開(kāi)票100萬(wàn)，但是實(shí)際發(fā)放了98萬(wàn)，其中有2萬(wàn)的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費(fèi)，剩下的是退回給民工的工資。我的會(huì)計(jì)分錄是不是第一筆開(kāi)票：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) 第二筆：借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款，但是第三筆：這個(gè)應(yīng)收和應(yīng)付就不平了，怎么處理呢

您好，我的勞務(wù)分包中有扣管理費(fèi)和稅費(fèi)，就是本來(lái) 應(yīng)付100萬(wàn)元施工費(fèi)，扣除了10萬(wàn)管理費(fèi)，扣除了2萬(wàn)稅費(fèi)，實(shí)際只支付了88萬(wàn)，我的分錄是這樣的，因?yàn)閷?duì)方未開(kāi)票，我先沖我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款 100萬(wàn)，實(shí)際付款時(shí)，我是借：其它應(yīng)付款100萬(wàn) 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算管理費(fèi) -10 貸：銀行存款88萬(wàn)，我想把勞務(wù)分包的扣除管理費(fèi)和稅費(fèi)分開(kāi)，我就設(shè)置了銷售費(fèi)用-工程結(jié)算管理費(fèi)/稅費(fèi)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)好亂，像這種有什么好的辦法嗎？能在其它應(yīng)付中體現(xiàn)扣了多少稅費(fèi)和管理費(fèi)，謝謝

【綜合題】某飲料制造企業(yè)，2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：取得商品銷售收入2550萬(wàn)元：銷售成本1150萬(wàn)元：固定資產(chǎn)出租收入 為10萬(wàn)元，固定資產(chǎn)處置收入70萬(wàn)元，投資收益55萬(wàn)元（其中：國(guó)價(jià)利息收入7萬(wàn)元，從被投資公司分回的稅后利潤(rùn)38萬(wàn) 元) 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)2020年度有關(guān)賬戶明細(xì)記錄及相關(guān)資料進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下情況： （1)*銷售費(fèi)用“670萬(wàn)元 （其 中廣告費(fèi)400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)150萬(wàn)元）；（2）管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元，新技術(shù)研發(fā)費(fèi)120萬(wàn)元） （3） 財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（向關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款1000萬(wàn)元，支付利息52萬(wàn)元，銀行利率6%，投益性投資額400萬(wàn)元：其余為向 銀行借款) (4）銷售稅金160萬(wàn)元 （含增值稅120萬(wàn)元）。 (5） 營(yíng)業(yè)外支出65萬(wàn)元（其中：通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向黃 困山區(qū)捐款55萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元，違約金2萬(wàn)元）。 （6） 企業(yè)實(shí)發(fā)合理的工資新金支出200萬(wàn)元，職工福利費(fèi)支 出29萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.5萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出8萬(wàn)元。 妻求：根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題（單位：萬(wàn)元)： (1） 請(qǐng)計(jì)算該公司2020年利潤(rùn)總額; （2） 計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)通 整的應(yīng)納稅所得額； （4）計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； （5）計(jì)算捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額，是舌可結(jié)轉(zhuǎn) 扣除？ （6）計(jì)算職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； (7） 計(jì)算該企業(yè)2020年的應(yīng) 納納稅所得額； （8） 計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下2022年12月份我們支付一筆2萬(wàn)元的翻譯費(fèi)給翻譯公司，但是翻譯公司未給我們開(kāi)具發(fā)票，我們?cè)谌ツ?2月份做了暫估費(fèi)用2萬(wàn)。借：管理費(fèi)用-翻譯費(fèi)2萬(wàn)，貸：銀行收款2萬(wàn)，現(xiàn)在2023年3月翻譯公司才給我們開(kāi)這個(gè)2萬(wàn)的翻譯費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)一下現(xiàn)在跨年了3月份我們收到這個(gè)2萬(wàn)的翻譯費(fèi)發(fā)票該怎么做分錄呢？并且我們的記賬軟件上沒(méi)這個(gè)“以前年度調(diào)整”這個(gè)科目。請(qǐng)老師把這個(gè)分錄寫(xiě)給我一下可以嗎？謝謝