借:其它應付款88? 貸銀行存款88 借銷售費用12??貸其他應付款-稅費和管理費12?
甲公司為居民納稅人,2019年生產經營業(yè)務如下: (1)2019年取得銷售收入2000萬元,發(fā)生銷售成本1600萬元。 (2)發(fā)生銷售費用100萬元(其中廣告費50萬元),管理費用80萬元(其中業(yè)務招待費15萬元),財務費用1萬元,稅金及附加33萬元。 (3)營業(yè)外支出10萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款5萬元,支付稅收滯納金1萬元)。 (4)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額100萬元,撥付職工工會經費3萬元,支付職工福利費15萬元和職工教育經費7萬元。 要求:計算甲公司2019年度應納所得稅稅額。(請列出詳細的計算過程: 一、(3\')利潤總額= 二、(1\')納稅調整額= 其中,(2\')1、廣告費扣除限額= … (2\') 7、職工教育經費扣除限額= 三、(3\')應納稅所得額= 四、(4\')應納所得稅稅額=
老師,我們是建筑公司,然后開票100萬是勞務款,但是我們不發(fā)工資,是由第三方專門民工工資專戶來對外發(fā)工資,開票100萬,但是實際發(fā)放了98萬,其中有2萬的差額,有幾百是扣的銀行手續(xù)費,剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票:應收賬款 貸:工程結算 應交稅費 第二筆:借:工程施工 貸:應付賬款,但是第三筆:這個應收和應付就不平了,怎么處理呢
您好,我的勞務分包中有扣管理費和稅費,就是本來 應付100萬元施工費,扣除了10萬管理費,扣除了2萬稅費,實際只支付了88萬,我的分錄是這樣的,因為對方未開票,我先沖我的主營業(yè)務收入,借:主營業(yè)務收入100萬 貸:其它應付款 100萬,實際付款時,我是借:其它應付款100萬 銷售費用 -工程結算稅費 - 2 銷售費用 -工程結算稅費 - 2銷售費用 -工程結算管理費 -10 貸:銀行存款88萬,我想把勞務分包的扣除管理費和稅費分開,我就設置了銷售費用-工程結算管理費/稅費,現在發(fā)現好亂,像這種有什么好的辦法嗎?能在其它應付中體現扣了多少稅費和管理費,謝謝
3.某市家用電器生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,注冊資本3000萬元。2018年度發(fā)生相關業(yè)務如下:(1)銷售產品取得不含稅銷售額8000萬元,債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的銷售成本5100萬元,繳納增值稅600萬元、城市維護建設稅及教育費附加60萬元。(2)發(fā)生銷售費用1000萬元,其中廣告費用800萬元;發(fā)生財務費用200萬元,其中支付向管理企業(yè)借款2000萬元一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費用1100萬元,其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發(fā)費用200萬元。(3)2016年度、2017年度經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。要求:根據上述資料,計算有關納稅事項。(1)計算應納稅所得額時準予扣除的銷售費用。(2)計算應納稅所得額時準予扣除的財務費用。(3)計算應納稅所得額時準予扣除的管理費用。(4)計算該企業(yè)2018年度企業(yè)應納稅所得額。(5)計算該企業(yè)2018年度實際應納的企業(yè)所得稅。
某市家用電器生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,注冊資本3000萬元。2021年度發(fā)生相關業(yè)務如下: (1)銷售產品取得不含稅銷售額8000萬元,債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的銷售成本5100萬元,繳納增值稅600萬元、城市維護建設稅及教育費附加60萬元。 (2)發(fā)生銷售費用1000萬元,其中廣告費用800萬元。發(fā)生財務費用200萬元,其中支付向管理企業(yè)借款2000萬元,一年的利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費用1100萬元,其中用于新產品、新エ藝研制而實際支出的研究開發(fā)費用200萬元。 (3)2019年度、2020年度經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元。 要求:根據上述資料,計算有關納稅事項。 計算: 1.計算應納稅所得額時準予扣除的銷售費用。2.計算應納稅所得額時準予扣除的財務費用。 3.計算應納稅所得額時準予扣除的管理費用。 4.2019年度、2020年度經稅務機關確認的虧損分別為70萬元和40萬元能否稅前扣除。 5.計算該企業(yè)2021年度企業(yè)應納稅所得額。 .計算該企業(yè)2021年度實際應納的企業(yè)所得稅。
資產產品發(fā)放員工提干里給的市場銷售價為200元(不含稅)員工人數200人應付職工薪酬總額方案里寫的(200*200*1.13)=45200這里提高已經寫了不含稅為什么還要1+13%不應該直接承稅率200*200*13%來全嗎
請問下老師,國補辦公用品不開企業(yè)發(fā)票,我個人先付款,需要去公司報銷,開收據可以嗎
請問所得稅年度匯算清繳報表里有個調整事項表,之前之前有調整的數據填寫了,沒有涉及調整的沒有填,前兩年都是這樣填的,好像覺得不對,不調整也需要填寫吧?
結轉時,發(fā)現之前月份不平有余額,可以在后面一次性結轉平嗎
老師,公司購買一臺環(huán)保設備用于污水處理,市財政部門給與企業(yè)20萬環(huán)保配套資金,這次資金符合不征稅收入條件,會計上尚未確認政府補助收益。老師根據這段話,這筆20萬資金的相關分錄怎么寫,
老師小規(guī)模納稅人出租不動產的稅率是多少
老師,我們是制造業(yè),危廢處理費用應該算是管理費用還是制造費用呀
請問老師怎么從財務賬套中導出應收賬款賬齡情況呢?
親愛的老師你們能不能給我說一下如何運用好計算器提高答題速度,會計學堂模擬系統(tǒng)用的計算器是不是和f考試時候不一樣呢,不想在計算器上吃虧,想讓老師幫幫我。
請問一下財務報表中用函數用的比較多的是哪些函數,在哪些表格中運用得多,請賈蘋果老師回答,其他人勿接謝謝
是這樣的我們有個100萬工程,施工單位未開票給我們,我們付款時就把稅費和管理費從中扣除了,但是我的賬上有要體現這個管理費和稅費是多少,不知怎么做
同學,上面分錄就體現了呀 借銷售費用-稅費管理費用12??貸其他應付款-稅費和管理費12?
那 我就是要再設置個科目:其它應付款-稅費,和其它應付款管理費對嗎
那其它應付款稅費和其它應付管理費一直會有余額。那也不對
上面分錄寫反了,借其他應付款-稅費和管理費12 貸銷售費用12