老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，1月31日銀行收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還300元， 1.賬務(wù)處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 300元 2.以前年度損益調(diào)整科目是不是在1月31日結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)？ 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用300元 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 300元 3.財(cái)務(wù)報(bào)表要怎么填寫(xiě)？

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發(fā)費(fèi)-風(fēng)機(jī)濕簾測(cè)試-人工費(fèi)用-社保費(fèi)4547.84，(研發(fā)部門(mén)公司承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用-社保3829.76，(管理部門(mén)公司承擔(dān)部分) 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3388(個(gè)人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個(gè)是2022年11月的記賬憑證， 現(xiàn)在2023年3月份，把它沖了，然后再做個(gè)正確的，財(cái)務(wù)軟件用的是2007年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具體的會(huì)計(jì)科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發(fā)費(fèi)-風(fēng)機(jī)濕簾測(cè)試-人工費(fèi)用-社保費(fèi)4547.84，(研發(fā)部門(mén)公司承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用-社保3829.76，(管理部門(mén)公司承擔(dān)部分) 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3388(個(gè)人承擔(dān)部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個(gè)是2022年11月的記賬憑證， 現(xiàn)在2023年3月份，把它沖了，然后再做個(gè)正確的，財(cái)務(wù)軟件用的是2007年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具體的會(huì)計(jì)科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 謝謝

老師你好，我想問(wèn)一下在公司里面，出納和會(huì)計(jì)分開(kāi)的情況下，出納登記日記賬除了銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金，還有涉及哪些科目？是不是只有應(yīng)收和應(yīng)付？ 然后會(huì)計(jì)再根據(jù)費(fèi)用票來(lái)把應(yīng)收應(yīng)付科目平掉嗎？ 我想問(wèn)一下出納做日記賬和會(huì)計(jì)做賬的區(qū)別是怎樣的

老師你好，我想問(wèn)一下在公司里面，出納和會(huì)計(jì)分開(kāi)的情況下，出納登記日記賬除了銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金，還有涉及哪些科目？是不是只有應(yīng)收和應(yīng)付？ 然后會(huì)計(jì)再根據(jù)費(fèi)用票來(lái)把應(yīng)收應(yīng)付科目平掉嗎？ 我想問(wèn)一下出納做日記賬和會(huì)計(jì)做賬的區(qū)別是怎樣的