24年開票的。補(bǔ)收入的，21和22年漏記的

不需要開票，企業(yè)不要發(fā)票

哦，這個需要通過以前年度損益調(diào)整入賬

直接計入主營業(yè)務(wù)收入可以嗎

不行，這個需要通過以前年度損益調(diào)整

用主營業(yè)務(wù)收入科目也可以增加未分配利潤，用以前年度調(diào)整損益也可以增加未分配利潤，一樣的呀，

主營業(yè)務(wù)收入本年增加了，但實(shí)際并不是本年收入

這個我知道，但是用了以前年度調(diào)整損益科目，報表勾稽關(guān)系就不對，

還要調(diào)會計報表嗎

是，但是得找軟件服務(wù)商給你們調(diào)整一下

那這個要動的就多了，企業(yè)所得稅，也要動嗎，增值稅是本年抵扣的，

對，嚴(yán)格來說所以才需要這么做

增值稅是本年申報的，對方不要發(fā)票，走的無票收入申報的，是本年申報的，如果企業(yè)所得稅要調(diào)整到以前年度，這樣和增值稅就不一個年度了

如果是未開票收入的話，那你可以直接在今年做賬

直接有主營業(yè)務(wù)收入嗎，可是是以前年度的收入呀

金額400萬呢

直接記入到主營業(yè)務(wù)收入

有些不明白，為什么不開票就可以計入到本年收入里面，開票就得用以前年度調(diào)整損益調(diào)整科目

您的意思是以前年度的未開票收入之前沒做賬是吧？

是的，老師，是這個意思