老師，我們企業(yè)的情況是這樣的，我們地區(qū)有廢棄的煤矸石礦山，我們集團(tuán)跟政府合作，把煤矸石山開(kāi)采再利用，然后煤矸石山下面的地，我們整理之后用作賽車(chē)或者卡丁車(chē)的場(chǎng)地，我們這個(gè)子公司主要是用這個(gè)場(chǎng)地玩卡丁車(chē)，我們?nèi)〉玫目ǘ≤?chē)票的收入就算是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，但是現(xiàn)在這個(gè)地的使用權(quán)我們還沒(méi)有拿到，因?yàn)槲覇挝滑F(xiàn)在還沒(méi)繳納過(guò)土地使用稅呢。這個(gè)土地使用稅先不交，之后是不是有滯納金??？如果現(xiàn)在交的話，應(yīng)該怎么核算土地面積呢？ 然后我們單位購(gòu)入了10輛卡丁車(chē)，跟第三方合作，營(yíng)業(yè)額扣除油錢(qián)和修理費(fèi)之后的錢(qián)我們公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全額收取，然后按周跟我們公司結(jié)算，我們按月給他們開(kāi)發(fā)票。我按周取得收入時(shí)，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款對(duì)嗎？月末的時(shí)候按第三方給我們的營(yíng)業(yè)額，我們給第三方開(kāi)代理費(fèi)的發(fā)票嗎？如果開(kāi)代理費(fèi)的發(fā)票，我應(yīng)該怎么做賬呢？ ??還是開(kāi)娛樂(lè)項(xiàng)目卡丁車(chē)的發(fā)票呀？然后我用這個(gè)發(fā)票入賬，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷(xiāo)項(xiàng)稅呀

我這是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司，是一個(gè)做運(yùn)輸?shù)钠脚_(tái)。貨主從我們平臺(tái)發(fā)貨，然后把需要給司機(jī)的運(yùn)費(fèi)，和9個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)一起打到我們平臺(tái)，我們?cè)侔堰\(yùn)費(fèi)給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費(fèi)用，我們就開(kāi)多少金額的專項(xiàng)發(fā)票，比如1000塊運(yùn)費(fèi)，和90的稅，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為1090。但實(shí)際中，1000塊錢(qián)，我們只向貨主收7個(gè)點(diǎn)的稅（政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司的稅有部分返還，我們?cè)敢庾屢徊糠掷o客戶），那這種情況，附屬類是否可以應(yīng)用在這里，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)額度為1070？發(fā)票上這個(gè)附屬類應(yīng)該怎么填才對(duì)？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個(gè)月對(duì)方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)。還是說(shuō)，需要我們和貨主協(xié)議，先達(dá)到多少量，這些量按照正常的金額開(kāi)，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)？此外，稅務(wù)局對(duì)于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類是屬于折扣銷(xiāo)售嗎？和平銷(xiāo)返利是不是同一種？

各位老師們好，我這里工業(yè)企業(yè)一般納稅人，由于員工大都是外地的，過(guò)年加班沒(méi)有回家，然后五月份停產(chǎn)的時(shí)候組織員工大規(guī)模回家探親，算過(guò)年補(bǔ)休，然后現(xiàn)在集中報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)票機(jī)票等等費(fèi)用，有個(gè)別的沒(méi)有合法票據(jù)，只有微信付款截圖我自然把那些都抽出去了（因?yàn)橛猩暾?qǐng)單，審批人簽字了什么的，都是按每個(gè)人自己的實(shí)際情況填寫(xiě)的），現(xiàn)在需要怎么做賬，幾十號(hào)人，去的地方不同，報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)有車(chē)票火車(chē)票和機(jī)票，我要一個(gè)人一個(gè)人的做，還是全部打開(kāi)，機(jī)票和機(jī)票，火車(chē)票和火車(chē)票，還是怎么做呢老師，因?yàn)轱w機(jī)票和火車(chē)票要提進(jìn)項(xiàng)稅額，所以我卡在這里了，謝謝老師

老師，請(qǐng)問(wèn)一下我們是一般納稅人公司，銷(xiāo)售摩托車(chē)的，每個(gè)月進(jìn)多少 銷(xiāo)多少 ，都是記錄的，按照實(shí)際銷(xiāo)售去結(jié)轉(zhuǎn)成本，可是現(xiàn)在做到7月份的賬，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，就是我銷(xiāo)售的車(chē)庫(kù)存負(fù)數(shù)了，但是車(chē)架號(hào)確認(rèn)是這個(gè)，假如說(shuō)以前開(kāi)出去車(chē)型號(hào)錯(cuò)了 ，這樣是不是就會(huì)導(dǎo)致我應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本的型號(hào)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，然后不還結(jié)轉(zhuǎn)的型號(hào)車(chē)少了的情況？那怎么做??？因?yàn)檐?chē)比較多，能不能暫估入庫(kù)啊，后面放發(fā)票回來(lái)處理。

還有就是如果發(fā)票收不回來(lái)的話，在應(yīng)付掛著就給他做成營(yíng)業(yè)外支出是吧。還有就是那個(gè)應(yīng)收賬款有，幾十萬(wàn)，就是之前他們賣(mài)那個(gè)電動(dòng)車(chē)，然后好多款都是收到他們那個(gè)個(gè)人賬戶兒了，然后在賬上是掛了一個(gè)應(yīng)收賬款。二三十萬(wàn)吧，然后那個(gè)應(yīng)收賬款肯定就收不回來(lái)了，我是要把它做壞賬嘛，嗯，還有那個(gè)，嗯，發(fā)放工資，那個(gè)工資是按照最低工資計(jì)提的，然后他現(xiàn)在有很多錢(qián)都是。嗯，他在那個(gè)賬戶兒里，他就把那個(gè)錢(qián)直接從賬戶支付給法人了，然后做的是一部分是發(fā)放工資，但是計(jì)提的那個(gè)工資多的那部分就是。發(fā)放的會(huì)多，然后有一部部分工資還沒(méi)有計(jì)提，就是報(bào)稅也是按照最低工資報(bào)的，這個(gè)怎么處理？