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Q

款項在2023年已付,2024年才把發(fā)票開回來,要想先抵扣2023年的企業(yè)所得稅稅前扣除的話,2023年分錄需要怎么做呢?

2024-02-02 10:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-02-02 10:21

那么23年就必須暫估那筆成本費用

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:22

能發(fā)一下2023年暫估的分錄

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:22

以及2024年發(fā)票開回的分錄嗎

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齊紅老師 解答 2024-02-02 10:25

暫估入庫 借;庫存商品/原材料/成本費用 貸:應付賬款-估價-供應商 發(fā)票到后沖暫估 借:應付賬款-估價-供應商 ?? 庫存商品/原材料/成本費用(暫估差額) 應交稅費-增值稅-進項(一般納稅人) 貸:應付賬款—結算戶-供應商 支付貨款 借:應付賬款—結算戶-供應商 貸:銀行存款

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:41

2023年 摘要:暫估服務費 借:管理費用-服務費 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸:應付賬款-某某有限公司 像這樣的暫估款,2024年要怎么沖減呢?

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齊紅老師 解答 2024-02-02 10:45

借:應付賬款-估價-供應商 ? ?利潤分配-未分配利潤(暫估差額) 應交稅費-增值稅-進項(一般納稅人) 貸:應付賬款—結算戶-供應商 ? ? ?應交稅費-待抵扣進項稅額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:59

沒有看懂,我是知道金額的稅額的,沒有差額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:01

知道金額、稅額、公司名稱,只是提前入賬

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:05

借:應付賬款-某某有限公司 ? ? 應交稅費-增值稅-進項(一般納稅人) 貸:銀行存款 ? ? ?應交稅費-待抵扣進項稅額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:08

開票前就已經付款了,抵扣稅款再調整就行了吧

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:11

那么就是 借:應交稅費-增值稅-進項 ? ? ?貸:應交稅費-待抵扣進項稅額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:12

那發(fā)票是放到2023年暫估款那里,還是2024年稅額調整那里呢?

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:13

是2024年稅額調整那里,23年暫估的憑證備注發(fā)票在哪張憑證后邊?

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:16

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:19

不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。

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相關問題討論
那么23年就必須暫估那筆成本費用
2024-02-02
企業(yè)所得稅做暫估費用成本的話 是可以扣除的
2023-12-25
你好,23年把相應的進項稅額轉入貸認證進項稅額,24年從待認證進項稅轉入進項稅額,23年發(fā)生的費用在今年5月31日前取得發(fā)票都可以稅前扣除。
2024-01-08
你這個2024年的發(fā)票是2024年的費用嗎?
2023-12-22
只要在匯算清繳之前取得就是可以扣除的
2024-01-10
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