那么23年就必須暫估那筆成本費(fèi)用
老師就是2023年的成本費(fèi)用票少了。我要怎么寫分錄把2024年的成本費(fèi)用票給23年抵扣企業(yè)所得稅/
2023年有發(fā)票沒開回來(lái) ,1月份才能開回來(lái)發(fā)票 (發(fā)票日期是2024年1月的) 賬怎么做 ,企業(yè)所得稅匯算清繳能不能扣除
老師你好,請(qǐng)問公司2023年12月份開具發(fā)票,但是相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要到2024年一月份才能取進(jìn)來(lái),這種情況做賬估入庫(kù)的金額能不能稅前扣除? 到2024年1月 取得發(fā)票是不是直接放在2023年的賬戶入庫(kù)后面呢
23年發(fā)生的銀行手續(xù)費(fèi),2024年才開具專票出來(lái),請(qǐng)問怎樣入賬?專票2024年1月才能抵扣,那么,我2023年發(fā)生的費(fèi)用,我的發(fā)票怎么附上,才能企業(yè)所得稅稅前扣除?
如果成本票本來(lái)20萬(wàn)是2023年的成本票但是2024年開回來(lái)了可以稅前扣除么,2023年會(huì)計(jì)分錄借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20貸應(yīng)付賬款暫估20,2024年回來(lái)了在一模一樣的會(huì)計(jì)分錄紅沖
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
能發(fā)一下2023年暫估的分錄
以及2024年發(fā)票開回的分錄嗎
暫估入庫(kù) 借;庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用(暫估差額) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付貨款 借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸:銀行存款
2023年 摘要:暫估服務(wù)費(fèi) 借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款-某某有限公司 像這樣的暫估款,2024年要怎么沖減呢?
借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(暫估差額) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
沒有看懂,我是知道金額的稅額的,沒有差額
知道金額、稅額、公司名稱,只是提前入賬
借:應(yīng)付賬款-某某有限公司 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:銀行存款 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
開票前就已經(jīng)付款了,抵扣稅款再調(diào)整就行了吧
那么就是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
那發(fā)票是放到2023年暫估款那里,還是2024年稅額調(diào)整那里呢?
是2024年稅額調(diào)整那里,23年暫估的憑證備注發(fā)票在哪張憑證后邊?
好的,謝謝
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。