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款項(xiàng)在2023年已付,2024年才把發(fā)票開回來(lái),要想先抵扣2023年的企業(yè)所得稅稅前扣除的話,2023年分錄需要怎么做呢?

2024-02-02 10:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-02-02 10:21

那么23年就必須暫估那筆成本費(fèi)用

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:22

能發(fā)一下2023年暫估的分錄

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:22

以及2024年發(fā)票開回的分錄嗎

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齊紅老師 解答 2024-02-02 10:25

暫估入庫(kù) 借;庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 發(fā)票到后沖暫估 借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用(暫估差額) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 支付貨款 借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸:銀行存款

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:41

2023年 摘要:暫估服務(wù)費(fèi) 借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款-某某有限公司 像這樣的暫估款,2024年要怎么沖減呢?

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齊紅老師 解答 2024-02-02 10:45

借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(暫估差額) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:59

沒有看懂,我是知道金額的稅額的,沒有差額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:01

知道金額、稅額、公司名稱,只是提前入賬

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:05

借:應(yīng)付賬款-某某有限公司 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人) 貸:銀行存款 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:08

開票前就已經(jīng)付款了,抵扣稅款再調(diào)整就行了吧

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:11

那么就是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:12

那發(fā)票是放到2023年暫估款那里,還是2024年稅額調(diào)整那里呢?

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:13

是2024年稅額調(diào)整那里,23年暫估的憑證備注發(fā)票在哪張憑證后邊?

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快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:16

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-02-02 11:19

不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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那么23年就必須暫估那筆成本費(fèi)用
2024-02-02
企業(yè)所得稅做暫估費(fèi)用成本的話 是可以扣除的
2023-12-25
你好,23年把相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,24年從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額,23年發(fā)生的費(fèi)用在今年5月31日前取得發(fā)票都可以稅前扣除。
2024-01-08
你這個(gè)2024年的發(fā)票是2024年的費(fèi)用嗎?
2023-12-22
只要在匯算清繳之前取得就是可以扣除的
2024-01-10
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