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演示賬套

款項(xiàng)在2023年已付，2024年才把發(fā)票開回來(lái)，要想先抵扣2023年的企業(yè)所得稅稅前扣除的話，2023年分錄需要怎么做呢？

2024-02-02 10:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-02-02 10:21

那么23年就必須暫估那筆成本費(fèi)用

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:22

能發(fā)一下2023年暫估的分錄

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:22

以及2024年發(fā)票開回的分錄嗎

齊紅老師解答 2024-02-02 10:25

暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商發(fā)票到后沖暫估借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商支付貨款借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商貸：銀行存款

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:41

2023年摘要：暫估服務(wù)費(fèi) 借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款-某某有限公司像這樣的暫估款，2024年要怎么沖減呢？

齊紅老師解答 2024-02-02 10:45

借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（暫估差額）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 10:59

沒有看懂，我是知道金額的稅額的，沒有差額

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:01

知道金額、稅額、公司名稱，只是提前入賬

齊紅老師解答 2024-02-02 11:05

借：應(yīng)付賬款-某某有限公司 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）貸：銀行存款 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:08

開票前就已經(jīng)付款了，抵扣稅款再調(diào)整就行了吧

齊紅老師解答 2024-02-02 11:11

那么就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:12

那發(fā)票是放到2023年暫估款那里，還是2024年稅額調(diào)整那里呢？

齊紅老師解答 2024-02-02 11:13

是2024年稅額調(diào)整那里，23年暫估的憑證備注發(fā)票在哪張憑證后邊？

快賬用戶5721 追問 2024-02-02 11:16

好的，謝謝

齊紅老師解答 2024-02-02 11:19

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

那么23年就必須暫估那筆成本費(fèi)用

2024-02-02

企業(yè)所得稅做暫估費(fèi)用成本的話是可以扣除的

2023-12-25

你好，23年把相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入貸認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，24年從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額，23年發(fā)生的費(fèi)用在今年5月31日前取得發(fā)票都可以稅前扣除。

2024-01-08

你這個(gè)2024年的發(fā)票是2024年的費(fèi)用嗎？

2023-12-22

只要在匯算清繳之前取得就是可以扣除的

2024-01-10

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