老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售嗎？增值稅視同銷(xiāo)售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷(xiāo)售收入100，視同銷(xiāo)售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好，我們用自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售嗎？增值稅視同銷(xiāo)售嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出 93 貸：庫(kù)存商品80 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 （銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13，除了填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的視同銷(xiāo)售收入100，視同銷(xiāo)售成本80，還需要填寫(xiě)第三十行其他嗎？就是營(yíng)業(yè)外支出賬載93，稅收金額113，調(diào)減20，那么填寫(xiě)捐贈(zèng)明細(xì)表本年數(shù)，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調(diào)減的也加進(jìn)去嗎？

老師好！問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳，如果有捐贈(zèng)支出50萬(wàn)可以稅前扣除，除了填捐贈(zèng)表單，還需要填視同銷(xiāo)售收入視同銷(xiāo)售成本這兩個(gè)表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷(xiāo)售收入不含增值稅金額是100萬(wàn)，視同銷(xiāo)售表單該如何填寫(xiě)？

老師：對(duì)E項(xiàng)有疑問(wèn)，在土地可以清算時(shí)，是要達(dá)到85%，當(dāng)時(shí)說(shuō)如果說(shuō)只賣(mài)了80%，但有10%是用于自用或出租，也視同已經(jīng)銷(xiāo)售吧，可以清算了。那證明出租那部分相當(dāng)于可以計(jì)入收入，也相應(yīng)可扣除成本，那為何這里E卻是對(duì)的，不用計(jì)收入不扣除成本？

視同銷(xiāo)售明細(xì)表，填寫(xiě)收入和成本，比如視同銷(xiāo)售這筆業(yè)務(wù)是招待費(fèi)，那如果成本也填了，銷(xiāo)售費(fèi)用也按比例扣除了，會(huì)不會(huì)重復(fù)扣除