老師你好，9月份工資計提的是借:管理費用 123貸：應(yīng)付職工薪酬123實際發(fā)放的是:借:應(yīng)付職工薪酬薪酬123 貸：銀行存款123，這中間實際扣的有個人所得稅，但個稅當(dāng)月沒有計提直接扣了，這該怎么調(diào)賬呢

2021年1月的工資計提有誤！2021年之前去年計提1000元工資分錄，借：管理費用1000貸：應(yīng)付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個人是屬于研發(fā)的，所以要調(diào)整計提研發(fā)的工資計提，返回去2021年12月份，做調(diào)整分錄，借：研發(fā)支出-費用化支出-人員人工費用-工資薪金400，貸：管理費用-工資400，有沒有問題？

老師麻煩幫忙看一下這個賬務(wù)處理 2022年11月計提工資 借：管理費用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個人所得稅462.84 實際發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)有個人多扣了21元個稅，想著在12月給補發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯了，多加入一個不該加入的人員工資， 12月計提工資時 借：管理費用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費/個人所得稅 427.61 12月做錯賬個稅427.61元，實際個稅442.61元 2023年發(fā)放工資時怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？

您好老師，去年12月份的工資掛賬錯誤，今年需要調(diào)整，憑證怎么處理，涉及管理費用、應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)付款有變化，個人所得稅沒有變化