您好,可以抵扣的,這是培訓(xùn)費(fèi),不是福利費(fèi),是第1個分錄對
老師,收到一張非學(xué)歷教育服務(wù)培訓(xùn)費(fèi)的電子普通發(fā)票1000元,計提:借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)100貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)1000,支付:借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)1000,貸:銀行存款1000
我發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用年末里面職工教育經(jīng)費(fèi)是1619.58元, 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)年末是1623.80元。平時這樣賬務(wù)處理。這是一張專票,月末的時候又進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。如果這兩個數(shù)不平,應(yīng)該怎么調(diào)整呢? 借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 貸:銀存
借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅貸:銀行存款出現(xiàn)了貸方余額對嗎?后期應(yīng)該怎樣處理呢?
原分錄,2022年:借:管理費(fèi)用_職工教育經(jīng)費(fèi) 640 貸:應(yīng)付職工薪酬_職工教育經(jīng)費(fèi) 640 現(xiàn)在調(diào)賬,是專票,現(xiàn)在分錄~借:以前年度損益調(diào)整 603.77 進(jìn)項稅額 36.23 貸:應(yīng)付職工薪酬_職工教育經(jīng)費(fèi) 640,這樣對嗎
職工培訓(xùn),花了500元,取得一張專票,進(jìn)項稅能抵扣嗎?還有下面的分錄對不對,計提職工教育經(jīng)費(fèi)時是計提含稅500元還是不含稅的? 借:管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi) 471.70 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項稅 28.30 貸:應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 借:應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 500 貸:銀行存款 500
老師,我們公司是一般納稅人,我們公司買了需要拆除的鍋爐,他們給我們開票是3%,之后再整體轉(zhuǎn)售,我們開發(fā)票稅率是多少
房屋裝修改擴(kuò)建房產(chǎn)原值發(fā)生變化,從什么時候開始按新的房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅
老師,苗木長大了,賣不出去了是不是要給它轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)呢
公司購買車子,是貸款購買的,分期還款,這一般怎么做賬務(wù)處理,每月支付的利息費(fèi)用怎么做賬,這種利息費(fèi)能開發(fā)票嗎
對方是個體戶 收款是個人賬戶 這樣是可以的嗎我們是公賬轉(zhuǎn)過去
老師之前開票,單價開錯了,導(dǎo)致開少了,在不紅沖的情況下,該怎么把這差額開出來
老師,請問一下,因公司買賣二手車價格低于市場價,現(xiàn)稅務(wù)要求補(bǔ)上稅款和滯納金,這個是怎么個操作?能詳細(xì)說說嗎?
老師,建筑業(yè)發(fā)生的成本費(fèi)用,做分錄的時候,要不要在成本費(fèi)用類科目下設(shè)置每個工程名稱?比如:管理費(fèi)用-xxx工程-工資(辦公費(fèi))等。這么做對不對的?
我是一家養(yǎng)老院,收到了財政補(bǔ)貼款項100元,請問做在哪個科目?分錄怎么寫?
老師好,我單位是國企,是一般納稅人。現(xiàn)在想開個文具店,因為是企業(yè),交增值稅比較多,能不能投資一個個單位職工,成立個體戶?最后只分利潤?
第二個不對?
那第二個分錄怎么寫?需不需要用應(yīng)付職工薪酬科目過渡?
您好,對不起,都對,要過度的,我粗心看錯科目了
計提職工教育經(jīng)費(fèi)時是計提含稅的500元還是不含稅的471.70元?
您好,用不含 稅金額,這個進(jìn)項是可以抵扣的
用應(yīng)付職工薪酬過渡,那應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)金額就是500元,但它其中是包含稅的,那企業(yè)所得稅匯算清繳填表時,金額不就不對嗎?
去年我們也是有一筆500元的培訓(xùn)費(fèi),我按上面寫的兩個分錄做的賬,匯算清繳的時候?qū)徲嫲讯惤o我們調(diào)出來,有點疑惑,用應(yīng)付職工薪酬過渡,這個又不準(zhǔn),能直接計入費(fèi)用不過渡嗎?
您好,咱取費(fèi)用科目里的金額就行了,不取這個? ?應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)
那這樣的話,職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表,賬載金額,實際發(fā)生額分別應(yīng)該是多少?
您好,找??管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)? 這個科目的發(fā)生額,賬載和稅務(wù)填一樣的
老師,我們今年只有這一筆500元的培訓(xùn)費(fèi),收到的是專票,那賬載金額:471.70,實際發(fā)生額:471.70?
您好,是的,就是這樣填數(shù)的
您好!我臨時有事走開2小時,留言我會在回來的第一時間回復(fù)您,謝謝您的理解和寬容~