第二個不對？

那第二個分錄怎么寫？需不需要用應(yīng)付職工薪酬科目過渡？

您好，對不起，都對，要過度的，我粗心看錯科目了

計提職工教育經(jīng)費(fèi)時是計提含稅的500元還是不含稅的471.70元？

您好，用不含 稅金額，這個進(jìn)項是可以抵扣的

用應(yīng)付職工薪酬過渡，那應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)金額就是500元，但它其中是包含稅的，那企業(yè)所得稅匯算清繳填表時，金額不就不對嗎？

去年我們也是有一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，我按上面寫的兩個分錄做的賬，匯算清繳的時候?qū)徲嫲讯惤o我們調(diào)出來，有點疑惑，用應(yīng)付職工薪酬過渡，這個又不準(zhǔn)，能直接計入費(fèi)用不過渡嗎？

您好，咱取費(fèi)用科目里的金額就行了，不取這個? ?應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)

那這樣的話，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，賬載金額，實際發(fā)生額分別應(yīng)該是多少？

您好，找??管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)? 這個科目的發(fā)生額，賬載和稅務(wù)填一樣的

老師，我們今年只有這一筆500元的培訓(xùn)費(fèi)，收到的是專票，那賬載金額：471.70，實際發(fā)生額：471.70？

您好，是的，就是這樣填數(shù)的