老師：我們是建筑施工企業(yè)，收入和成本已經(jīng)在2022年確認，己經(jīng)匹配結(jié)轉(zhuǎn)，分公司開貝發(fā)票。2023年分公司回款，想把之前在總公司列支的成本費用所花的錢轉(zhuǎn)到總公司，一方用其他應(yīng)收賬款，對方科目是什么，怎么過渡沖平？

老師，我2020年收到在建工程發(fā)票時抵扣進項入賬：借：在建工程-裝飾費 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅額 9 貸：其他應(yīng)付款 109 ，今年2023年對方說這筆要沖紅，我開出紅字信息表，現(xiàn)在要怎么做賬 借其他應(yīng)付款109 袋在建工程100 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出9 沒有做到固定資產(chǎn)的吧。 沒有做到在建工程 你已經(jīng)做到了在建工程，你是不是沒有做到固定資產(chǎn)？ 沒有做到固定資產(chǎn)，是做：在建工程 為什么不是貸：以前年度損益調(diào)整 在建工程都涉及到以前年度損益。又不是損益類的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度損益，是嗎

老師，我們是小規(guī)模那納稅人，我們有一筆80萬的項目款在2022年就入賬了，但是因為不確認對方是否需要發(fā)票，所以遲遲沒有確認收入，一直掛在預(yù)收賬款，在2023年12月份我們公司開票超過531萬元，所以就被升為一般納稅人，為避免2024年1月后確認收入這個收入能少上增值稅，我能在2023年度12月把這80萬作為升一般納稅人前的收入嗎？具體分錄怎么做才沒有稅務(wù)風(fēng)險？

我們是一般納稅人公司 是建筑勞務(wù)公司 今年只有一筆確認收入 是以前一項工程的尾款 只開了發(fā)票未收到款 本期（2023年）已確認收入 但是2023年發(fā)生的費用和人工材料什么的都是其他工程上 而且其他工程2023年都沒有收入 那這些人工材料費用什么的能在2023年企業(yè)所得稅前扣除嗎？

老師您好，我公司是一般納稅人7月份確認一筆研發(fā)服務(wù)費收入54萬，同時已給對方開票，但是成本現(xiàn)在我不知道如何歸集，因為按照正常程序我們會產(chǎn)生專家評審費，調(diào)研費，咨詢費等 還有人工，但是這一筆特殊一些，除了人工工資其他的都未產(chǎn)生，老師那成本應(yīng)該如何來歸集呢？項目周期是6個月，我們是先確認收入后進行技術(shù)服務(wù)，老師我的問題 1、是要在開票當(dāng)月就確認收入嗎？還是先走預(yù)收等半年后項目完工再確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本？2、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 即便開票但是項目未完成也不用確認收入對嗎？